買酒送禮做賬問題：老師，如果發(fā)現(xiàn)了21年公司購買了一批酒送給客戶，進項稅在21年抵扣了，但是21年至今沒有把發(fā)票入賬，也沒有視同銷售處理，現(xiàn)在24年了該怎么處理這個東西
同學(xué)你好 外購的不應(yīng)該視同銷售 只需要做進項稅額轉(zhuǎn)出
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老師您好，我有一家企業(yè)，2020年，已經(jīng)沒有業(yè)務(wù)了，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)手里還有一張2019年的進項發(fā)票，請問，這張發(fā)票，如果入賬，該怎么填憑證？我這個公司，2020年一直沒有業(yè)務(wù)，打算今年銷戶了。這張發(fā)票，還用入賬嗎？還有我賬里，預(yù)付賬款，還有金額，2000左右，到現(xiàn)在沒平，請問該如何處理？
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老師好，房地產(chǎn)小規(guī)模納稅人為了客戶買房，送白銀給客戶，且銀行開了發(fā)票給我司。視同銷售，分錄：借：管理費用，貸：其他業(yè)務(wù)收入，增值稅？可不可以不寫增值稅？這個2018年事情，當(dāng)時電子稅務(wù)系統(tǒng)沒有申報這收入，請問現(xiàn)在要怎么處理？不過目前還在做2018年賬務(wù)
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老師請問一下公司三年前成立的時候置辦了一些基礎(chǔ)設(shè)施，當(dāng)時給各個供貨商從對公戶付款了購買了一些東西。對方?jīng)]開發(fā)票我們就按預(yù)付款做了，現(xiàn)在幾年過去了賬上還是掛的預(yù)付賬款，沒有發(fā)票這個應(yīng)該怎么處理呢？
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我司是小規(guī)模納稅21年有一筆無票收入沒有在增值是申報表上申報，并且賬務(wù)處理上直接走了費用沒做入庫（購買了日用品用于活動贈送當(dāng)時直接做到了銷售費用里了）。2023年才發(fā)現(xiàn)，這要怎么處理呢
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老師，21年外購了一個庫存商品，當(dāng)時給供應(yīng)商付款了，但是沒有拿到發(fā)票，這個外購的商品在21年賣了，但是沒有在21年暫估入庫，也沒有去結(jié)賬成本出庫，21年的開具收入票時有這個東西，現(xiàn)在拿到了發(fā)票我該如何處理，現(xiàn)在賬上掛著有關(guān)這家公司往來就是這筆錢。
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舊固定資產(chǎn)投資賬面價值和變現(xiàn)價值
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外購的酒水不需要視同銷售嗎？那進項稅當(dāng)時已經(jīng)抵扣了，要怎么做進項稅轉(zhuǎn)出？
同學(xué)你好 是的 如果是自產(chǎn)的需要視同銷售 進項稅額轉(zhuǎn)到成本科目即可?
當(dāng)時這筆是沒有入賬的，只是稅局上做了認證抵扣，賬上沒有體現(xiàn)出這筆招待費，那會計分錄要怎么做？
進項稅額轉(zhuǎn)出 入業(yè)務(wù)招待費 但是跨年的 以 以前年度損益調(diào)整替代損益類科目
老師，它一開始就沒有入賬，所以賬上也沒有體現(xiàn)過進項稅，那為什么還要做進項稅額轉(zhuǎn)出呢
沒有入賬，只是稅局報稅的時候，被認證抵扣了，但是會計賬上沒有體現(xiàn)這筆有被抵扣，也沒有入過費用，賬上一點痕跡都沒有，只有稅務(wù)局上有被勾選認證抵扣銷項稅的記錄
同學(xué)你好? 那你這邊入賬報稅應(yīng)交稅費就對不上啊 ？不平呢？
是??！對不上，不知道怎么處理、
好吧 兩邊都需要改哈 首先納稅申報表需要轉(zhuǎn)出 其次 報表需要更改 調(diào)整以前年度損益調(diào)整 只要是涉及利潤的?
也就是說，下次納稅申報的時候，要把已經(jīng)抵扣的進項稅負數(shù)轉(zhuǎn)出嗎
附表二 進項稅額轉(zhuǎn)出那欄
那報表上怎么調(diào)整??？假如酒水不含稅金額是1000，稅額是130，那24年調(diào)整的賬怎么做
入費用：借 銷售費用 -業(yè)務(wù)招待費（以前年度損益調(diào)整替代）? 貸：銀行存款（銀行平賬） 這樣就行了?
好的，感謝老師
您客氣啦 方便的話 還望好評哦