（高二學生，會計）老師，我今天看了一道題。就是9月30日科目余額匯總表中，利潤分配科目的年初余額為0，但是期末余額為2890（借方，為虧損）我就想了一下，覺得不對勁。就是年初余額為0的話（也就是前年度沒有虧損和留存），剛好這也沒到年末（9月30日），本年利潤也沒結轉。利潤分配沒有年初余額，那期末余額怎么來個虧損呢？是不是有什么其他的用途？

#提問#，老師，我們2017年至2019年的房租一直未攤銷，我這個月做了分錄調整了，分錄是借:以前年度損益調整 貸:長期待攤費用 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 ，但是出來的資產(chǎn)負債表的期末余額減去年初余額與利潤表的本年累計額不相等，是我哪里做錯了嗎？這樣報表的邏輯關系不對，應該怎么調整？

請教一下，去年的本年利潤忘記結轉到利潤分配-未分配利潤了同時利潤分配也忘記計提盈余公積了，金蝶迷你版軟件自動把本年利潤結轉到利潤分配今年的期初數(shù)據(jù)并且沒有分錄，但是這個期初利潤分配數(shù)據(jù)我怎么調整和去計提盈余公積呢？ 正常情況是結轉本年利潤有利潤的情況下，借：本年利潤50W（假設50W）貸：利潤分配-未分配利潤50W，同時計提盈余公積時，借：利潤分配-未分配利潤15W 貸方：盈余公積-法定盈余公斤5W 盈余公積-任意盈余公積10W（假設10W） 現(xiàn)在我科目余額只顯示個利潤分配-未分配利潤35W，盈余公積不體現(xiàn)出來，怎么調整呢？

老師 我這個年初余額怎么來的 都算不出來 23年未分配利潤 年初和22年的年末數(shù)據(jù)不一樣， 23年的年末我也不懂是怎么算出來的，就這個未分配利潤科目，另外 我們公司23年整年是沒有盈利，就是有一點政府政策性方面有補助，開始會計做在 遞延收益里的，到了年底12月底他轉入了本利潤了

請教老師，我對報表的時候發(fā)現(xiàn)，未分配利潤的年末減年初和凈利潤不相等，對賬發(fā)現(xiàn)是因為上一年度預估的收入，后來收到發(fā)票就計入利潤分配～未分配利潤借方了，差額就是這個，但匯算清繳時退的所得稅我記到利潤分配～未分配利潤的貸方了，為什么資產(chǎn)負債表里沒有體現(xiàn)呢？謝謝老師