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演示賬套

老師您好，請(qǐng)問一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做賬務(wù)處理的時(shí)候在什么情況下是做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）？什么情況下是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）？

2024-01-18 20:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-18 20:29

同學(xué)您好，一般納稅人在進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的賬務(wù)處理時(shí)，根據(jù)取得發(fā)票的性質(zhì)和時(shí)間不同，進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)科目會(huì)有所不同。如果取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票符合抵扣條件，且已經(jīng)通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，那么在賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)該將其記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）”科目，并用于抵扣銷項(xiàng)稅額。

齊紅老師解答 2024-01-18 20:29

如果取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不符合抵扣條件，或者尚未通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，那么在賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)該將其記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）”科目，待符合抵扣條件并通過認(rèn)證后再轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）”科目。

快賬用戶1402 追問 2024-01-18 20:35

也就是說如果我本月不打算想下月再用于抵扣時(shí)可以：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅？

齊紅老師解答 2024-01-18 20:38

同學(xué)您好，你好，也行的,這種情況也可以

快賬用戶1402 追問 2024-01-18 20:39

認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅要在哪里做認(rèn)證呀？

齊紅老師解答 2024-01-18 20:40

同學(xué)您好，一般納稅人可上發(fā)票管理綜合平臺(tái)上查詢增值稅發(fā)票勾選平臺(tái)https://www.acc5.com/tools/appreciation/

快賬用戶1402 追問 2024-01-18 20:41

是進(jìn)入國(guó)家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局系統(tǒng)里嗎？

齊紅老師解答 2024-01-18 20:44

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的

快賬用戶1402 追問 2024-01-18 20:45

代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是要進(jìn)入發(fā)票管理綜合平臺(tái)做什么嗎？還是如果要抵扣就做認(rèn)證，如暫時(shí)不抵扣就不要去勾選認(rèn)證而只要會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理就可以？

齊紅老師解答 2024-01-18 20:47

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的

快賬用戶1402 追問 2024-01-18 20:48

感謝老師耐心解答，我一定會(huì)給老師五星好評(píng)的

齊紅老師解答 2024-01-18 20:48

辛苦了非常感謝，謝謝

2024-01-18

同學(xué)你好勾選了要抵扣就是應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額如果收到專票現(xiàn)在不抵扣就可以做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

2021-03-13

按以下的思路做月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2023-08-25

你好；? ?你收到的專票可以做進(jìn)項(xiàng)稅的哇；? ? 差旅費(fèi) 你是? ?有? 比如? 火車票? ?、高鐵票；? 行程單飛機(jī)票可以計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣；可以做這個(gè)? ?

2022-09-09

你好，第1個(gè)你收到了發(fā)票沒有認(rèn)證。第二個(gè)這個(gè)待認(rèn)證就是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。

2024-04-22

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