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如果發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)折舊計(jì)算錯(cuò)誤，需要進(jìn)行調(diào)賬，可以按照以下步驟進(jìn)行處理： 1.確定調(diào)整金額：首先，需要確定折舊計(jì)算錯(cuò)誤的具體金額。這可能涉及重新計(jì)算折舊，并與之前的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行比較，以確定多計(jì)提或少計(jì)提的折舊金額。 2.選擇調(diào)整方法：根據(jù)具體情況，可以選擇不同的調(diào)整方法。以下是兩種常見(jiàn)的方法：追溯調(diào)整法：如果錯(cuò)誤影響較大，可能需要追溯到過(guò)去的會(huì)計(jì)期間進(jìn)行調(diào)整。這可能涉及修改以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，以反映正確的折舊金額。未來(lái)適用法：如果錯(cuò)誤影響較小，可以選擇在當(dāng)前和未來(lái)的會(huì)計(jì)期間進(jìn)行調(diào)整。這意味著只需要在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后的會(huì)計(jì)期間內(nèi)，按照正確的折舊方法和金額進(jìn)行計(jì)提。 3.編制調(diào)整分錄：根據(jù)選擇的調(diào)整方法，編制相應(yīng)的調(diào)整分錄。如果是追溯調(diào)整法，可能需要調(diào)整以前年度的折舊費(fèi)用和累計(jì)折舊；如果是未來(lái)適用法，可以直接在當(dāng)期調(diào)整折舊費(fèi)用。 4.更新固定資產(chǎn)卡片：確保在固定資產(chǎn)卡片或臺(tái)賬中更新正確的折舊信息，包括折舊年限、殘值率和折舊方法等。 5.調(diào)整相關(guān)報(bào)表：根據(jù)調(diào)整分錄，更新財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目，如資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊，以及利潤(rùn)表中的折舊費(fèi)用。 6.稅務(wù)處理：根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定，確定是否需要對(duì)折舊調(diào)整進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和處理。 7.審計(jì)和披露：如果公司需要進(jìn)行審計(jì)，確保將折舊調(diào)整事項(xiàng)告知審計(jì)師，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐丁?/div>

2024-06-17

快賬用戶5053 追問(wèn) 2024-01-18 18:35

當(dāng)時(shí)是一次性入的費(fèi)用，所以19年，20年21年，的時(shí)候是稅會(huì)無(wú)差異的，但是在22年賬上又恢復(fù)了年限平均法折舊，所以22年要做納稅調(diào)增，但是她在調(diào)增的時(shí)候就把當(dāng)時(shí)沒(méi)有參與加速折舊的調(diào)增了80萬(wàn)

齊紅老師解答 2024-01-18 18:36

你們以后按月計(jì)提折，就可以稅前扣除。

快賬用戶5053 追問(wèn) 2024-01-18 18:37

對(duì)，沒(méi)有參與加速折舊的，是按月計(jì)提稅前扣除了，但是這多調(diào)增的80萬(wàn)啷個(gè)整啊？

齊紅老師解答 2024-01-18 18:37

你賬上紅沖費(fèi)用呀，以前年度損益調(diào)整。

快賬用戶5053 追問(wèn) 2024-01-18 18:42

賬上是沒(méi)得問(wèn)題的，就是匯算清繳的時(shí)候不是加速折舊的，也就是正常應(yīng)該稅前折舊的他給調(diào)增了80萬(wàn)，

齊紅老師解答 2024-01-18 18:43

對(duì)呀，是呀，你不是已經(jīng)調(diào)整了嗎？

齊紅老師解答 2024-01-18 18:44

調(diào)增了，然后剩余每年2月折舊，折舊抵扣