這個(gè)調(diào)增 ，那賣固定資產(chǎn)是不是還要填一個(gè)資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表？

同學(xué)你好 對的 這個(gè)要填寫的

這個(gè)怎么填寫呢，老師能不能詳細(xì)解說下

同學(xué)你好 1、納稅人在第1至27行按資產(chǎn)類型填報(bào)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失情況，跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)在第1行至27行應(yīng)填報(bào)總機(jī)構(gòu)和全部分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)損失情況，并在第29行填報(bào)各分支機(jī)構(gòu)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失匯總情況。 2、第1行“一、現(xiàn)金及銀行存款損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的現(xiàn)金損失和銀行存款損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 3、2、第2行“二、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 4、3、第3行“逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失中，逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)且當(dāng)年在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 5、4、第4行“逾期一年以上的小額應(yīng)收款項(xiàng)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失中，逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 6、5、第5行“三、存貨損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的存貨損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 7、6、第6行“存貨盤虧、報(bào)廢、損毀、變質(zhì)或被盜損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的存貨損失中，存貨盤虧損失、存貨報(bào)廢、毀損或變質(zhì)損失以及存貨被盜損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 8、7、第7行“四、固定資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 9、8、第8行“固定資產(chǎn)盤虧丟失、報(bào)廢、損毀或被盜損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失中，固定資產(chǎn)盤虧、丟失損失，報(bào)廢、毀損損失以及被盜損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 10、9、第9行“五、無形資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的無形資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 11、10、第10行“無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年在正常經(jīng)營管理活動(dòng)中，按照公允價(jià)格轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)發(fā)生的損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 12、1第11行“無形資產(chǎn)被替代或超過法律保護(hù)期限形成的損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的無形資產(chǎn)損失中，被其他新技術(shù)所代替或超過法律保護(hù)期限，已經(jīng)喪失使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值，尚未攤銷的無形資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 13、12、第12行“六、在建工程損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的在建工程損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 14、13、第13行“在建工程停建、報(bào)廢損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的在建工程損失中，在建工程停建、報(bào)廢損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 15、14、第14行“七、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 16、15、第15行“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧、非正常死亡、被盜、丟失等產(chǎn)生的損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失中，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧損失、因森林病蟲害、疫情、死亡而產(chǎn)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失以及被盜伐、被盜、丟失而產(chǎn)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 17、16、第16行“八、債權(quán)性投資損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的債權(quán)性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 18、17、第17行“（一）金融企業(yè)債權(quán)性投資損失”：填報(bào)金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的債權(quán)性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 19、18、第18行“1.符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失”：填報(bào)金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的，符合財(cái)稅〔2015〕3號規(guī)定條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款形成的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 20、19、第19行“單戶貸款余額300萬（含）以下的貸款損失”：填報(bào)金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失中，單戶貸款余額300萬（含）以下的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 21、20、第20行“單戶貸款余額300萬元至1000萬元（含）的貸款損失”：填報(bào)金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失中，單戶余額300萬元至1000萬元（含）的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 22、2第21行“2.其他債權(quán)性投資損失”：填報(bào)金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的，除符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失以外的其他債權(quán)性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 23、22、第22行“（二）非金融企業(yè)債權(quán)性投資損失”：填報(bào)非金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的債權(quán)性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 24、23、第23行“九、股權(quán)（權(quán)益）性投資損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的股權(quán)（權(quán)益）性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 25、24、第24行“股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的股權(quán)（權(quán)益）性投資損失中，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 26、25、第25行“十、通過各種場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的，按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 27、26、第26行“十一、打包出售資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的，將不同類別的資產(chǎn)捆綁（打包），以拍賣、詢價(jià)、競爭性談判、招標(biāo)等市場方式出售形成的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 28、27、第27行“十二、其他資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的其他資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 29、28、第28行“合計(jì)”行次：填報(bào)第1%2B2%2B5%2B7%2B9%2B12%2B14%2B16%2B23%2B25%2B26%2B27行的合計(jì)金額。 30、29、第29行“分支機(jī)構(gòu)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失”：填報(bào)跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。

好的，謝謝，明白啦