老師，有個問題想咨詢下，2016年公司借股東款27萬元，是借記：銀行存款 27萬，貸記：其他應付款-XX 27萬，在2019年的時候，我接手這個做賬工作，領導意思是開業(yè)這么久，需要做點實收資本，然后叫我把這筆往來款轉實收資本 ，我就做了這么一筆：借記：其他應付款 27萬，貸記實收資本27萬，怎樣做是否不對？然后在19年5月的時候，有兩筆股東往來款我也是做進了實收資本里面?；貑紊献⒚魇墙杩?。我看著學堂里老師說注明是借款的不能作為實收資本，注明投資款的才可以做為實收資本。請問我年末要怎樣處理，是認繳制公司，而且繳足資本是很久之后，現(xiàn)在也不用做實收資本吧。

老師 我們現(xiàn)在可不可以補記 19年一筆 股東現(xiàn)金借給公司的分錄 因為之前是代理記賬公司做的 把我們應該借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 做成了借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務收入 然后后面的費用全是用現(xiàn)金銷的賬 實際這個錢是股東墊付的 是那幾筆賬她不清楚企業(yè)情況做錯了 掛想到了現(xiàn)金 應該是應收賬款 發(fā)生的費用錢實際是股東墊付的

以前年度已經(jīng)做了實收資本，但是匯款時沒寫投資款，現(xiàn)在做驗資報告，沒有投資款不行，所以股東重新打款過來，問重新收到這筆款賬務處理怎么做？可以直接實收資本轉其他應付款嗎？在以前年度已經(jīng)申報的匯算清繳和工商年報會有什么影響嗎？

老師 之前在2019年有一筆股東轉賬的款做錯分錄了，原分錄借：銀行存款10000 貸：實收資本10000 實際上那筆錢是股東借給公司用的，現(xiàn)在已經(jīng)2022年了，該怎么調(diào)整呢？還可以調(diào)整嗎？

老師，有一個問題，公司第一筆賬當時好像開戶戶里得有錢就往賬戶存了100不是入資款，然后賬上就做的實收資本，導致好幾年了這個實收資本100就一直掛賬，然后現(xiàn)在要做轉股，這個100該怎么處理