更正報表退回，往年和今年都有！

那就是多交的唄，就是把計提和繳納的分錄都做相反分錄。要是跨年了把收入用以前年度損益調(diào)整其他不變。

好的，借：銀行，貸：以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎？

借銀行存款貸應(yīng)交稅。 借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整。附加稅是這樣處理。

然后你退那個增值稅收入有沒有多記？ 用不用調(diào)整不用調(diào)整收入。

增值稅沒有變

增值稅怎么處理呢？

是小規(guī)模納稅人嗎還是？

是一般納稅人

借銀行存款貸未交增值稅。

以前年度的也是這樣做嗎？

是的 因為不影響損益?

附加稅要通過以前年度損益調(diào)整，增值稅不用，是這樣理解嗎？

這樣對呀，你看分錄我給你寫了。

那這樣的話我的外交增值稅貸方余額都變少了，和我當你要繳納的對不上數(shù)了！

你當時交費不是借未交增值稅貸銀行存款。不是這樣寫的嗎？