老師，你好！我們做內(nèi)賬，公司員工購(gòu)買社保，個(gè)人部分公司代扣代繳，為了用“應(yīng)付職工薪酬”核算公司每月的實(shí)發(fā)數(shù)，故直接把每月代扣的社保費(fèi)直接入公司管理費(fèi)用—社保費(fèi)，因?yàn)榫退闶菃T工個(gè)人自己交的社保，也是從工資(應(yīng)付工資)里扣的，員工沒有另外掏錢出去，所以為了更好的了解每月實(shí)際發(fā)放工資數(shù)和每月從賬戶上實(shí)際繳納的社保費(fèi)，就不采用外賬繳納社保的處理方式“其他應(yīng)收款—員工個(gè)人社保部分”，這樣做內(nèi)賬可行嗎？

1、大華公司2019年3月31日為職工計(jì)算工資，車間生產(chǎn)A產(chǎn)品的工資30000元，社保10000元，住房公積金10000元。車間管理人員工資20000元，社保5000元，住房公積金5000元。銷售部門人員工資 40000元，社保15000元，住房公積金15000元。行政管理部門工資20000元，社保8000元，住房公積金8000元。編制會(huì)計(jì)分錄。(題里社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金指的是企業(yè)承擔(dān)的部分) 2、承接上一題，大華公司2019年4月10日為職工發(fā)放工資，應(yīng)發(fā)工資110000元，應(yīng)扣除幫職工代繳社保19000元，扣除幫職工代繳住房公積金19000元，扣除幫職工代繳個(gè)人所得稅10000元。實(shí)發(fā)工資以銀行存款支付。編制會(huì)計(jì)分錄。

新員工單位部分社保2100元，單位部分公積金560元。 個(gè)人部分社保840元， 個(gè)人部分公積金560元。 月工資8000元，是1月份入職的，單位代補(bǔ)繳他去年11月12月社保（員工自費(fèi)） 你們1月個(gè)稅怎么申報(bào)？社保只填1月個(gè)人部分的社保嗎？1月工資怎么算？

新員工單位部分社保2100元，單位部分公積金560元。 個(gè)人部分社保840元， 個(gè)人部分公積金560元。 月工資8000元，是1月份入職的，單位代補(bǔ)繳他去年11月12月社保（員工自費(fèi)） 你們1月個(gè)稅怎么申報(bào)？社保只填1月個(gè)人部分的社保嗎？1月工資怎么算？

新員工1月入職，1月實(shí)發(fā)工資應(yīng)該是8000減去個(gè)人部分社保840減去個(gè)人部分公積金560減去5000扣除減去個(gè)稅48等于6552元。 自費(fèi)補(bǔ)繳（單位代繳）的11.12月社保公積金費(fèi)用合計(jì)8200元（從工資里扣），不夠扣的自費(fèi)補(bǔ)。 賬務(wù)處理怎么做？