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演示賬套

新員工單位部分社保2100元，單位部分公積金560元。個人部分社保840元，個人部分公積金560元。月工資8000元，是1月份入職的，單位代補繳他去年11月12月社保（員工自費）你們1月個稅怎么申報？社保只填1月個人部分的社保嗎？1月工資怎么算？

2024-01-17 14:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-01-17 14:42

您好，1月計算個稅扣除1月個人部分社保和公積金。

快賬用戶8485 追問 2024-01-17 14:43

11月和12月的社保公積金用在個稅系統(tǒng)申報嗎？

齊紅老師解答 2024-01-17 14:45

單位代補繳去年11月12月社保（員工自費）通過其他應付款科目來核算，1月發(fā)工資時扣除出來（貸：其他應付款），代繳時：借其他應付款。

快賬用戶8485 追問 2024-01-17 14:47

員工自費單位代繳11月和12月的社保公積金用在個稅系統(tǒng)申報嗎？

齊紅老師解答 2024-01-17 14:48

通過其他應付款來核算，就不用在個稅系統(tǒng)申報啦

快賬用戶8485 追問 2024-01-17 15:23

哪1月實發(fā)工資應該是8000減去社保840減去公積金560減去5000減去個稅48等于6552元。假設補繳的11.12月社保公積金費用合計8200元。賬務處理怎么做？

齊紅老師解答 2024-01-17 15:38

借：管理費用? ?8000 ? ? ? 應付職工薪酬? 8000 借：應付職工薪酬? 8000 ? ? ?貸:其他應付款-社保? 840（） ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -公積金? 560 ? ? ? ?應交稅費-代繳個人所得稅 48 ? ? ? ? ? 其他應付款-XXX? 6552 補繳11月和12月社保：借：其他應付款-XXX? ?8000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款因1月的實發(fā)工資是6552元，不足補繳11月和12月的公積金社保費用8200元，差額部分看是員工自己轉到公戶，還是從下個月工資抵扣。