小規(guī)模企業(yè)盈利了130萬，2020年匯算清繳時虧損了39萬，但是稅務局不讓四季度申報企業(yè)所得稅時彌補虧損，讓到2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時彌補，現(xiàn)在如何處理？如果小微企業(yè)的企業(yè)所得稅利潤超過100萬是不是要按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅？

企業(yè)所得稅上年匯算清繳已退款，為啥今年的企業(yè)所得稅還可以一直彌補上年虧損？報表上按利潤總額計提企業(yè)所得稅，但所得稅申報表彌補虧損后就不需要繳納所有，這種情況賬上還需要計提企業(yè)所得稅么？彌補虧損的企業(yè)所得稅需要進行賬務處理嗎？

我司是小規(guī)模納稅人，上年度凈利潤是虧損的，但是在匯算清繳的時候調增了幾個項目，凈利潤變成正數(shù)，所以需要繳納年度企業(yè)所得稅。那么我想問，今年在報企業(yè)所得稅的時候上年度虧損的凈利潤還能彌補嗎？還是說匯算清繳調增過了，那么上年度虧損的數(shù)據(jù)就不能在彌補了？

老師請問個問題，，我們勞務公司在2022年5月份做的年度企業(yè)所得稅匯算報告，2021年未分配利潤-32.68萬 但我年度企業(yè)所得稅納稅調整表 調增了35.9萬 利潤4.45萬 大概交企業(yè)所得稅稅交了0.11萬元 2021年彌補虧損是正數(shù) 4.45萬 那2022年的利潤是45萬 左右 還彌補2021年的虧損32.68萬嗎？

2022年預繳有企業(yè)所得稅，彌補以前年度虧損了，但是年度利潤又是虧損，利潤總額是負數(shù)，不想退稅，匯算清繳怎么填報呀！