老師可以針對(duì)問題作答么？

你好，你先說一下你去年彌補(bǔ)虧損明細(xì)表是多少，因?yàn)槲蚁肱袛嘁幌履阏f的是不是正確的，按你這個(gè)操作的話，你去年沒有虧損，以前年度有沒有？

彌補(bǔ)補(bǔ)虧損是五年以內(nèi)都可以，你去年沒有虧損，那你前年的大前年呢？ 正常情況下，這個(gè)彌補(bǔ)虧損不會(huì)有錯(cuò)誤。它是系統(tǒng)自動(dòng)的。

現(xiàn)在想修改都修改不了的。

公司是去年成立的

是去年成立的，然后你的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，最后有沒有虧損金額？

去年四季度虧損五萬元多，匯算清繳時(shí)只彌補(bǔ)了三萬元多，二季度申報(bào)繳納10元，三季度的利潤(rùn)總額1200多又全彌補(bǔ)了

這種情況需要賬務(wù)處理嗎？

去年的利潤(rùn)總額是2萬多 是吧 現(xiàn)在利潤(rùn)1200 利潤(rùn)小于虧損，按利潤(rùn)填寫1200

企業(yè)所得稅不是都是按照財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額計(jì)提么？但現(xiàn)在出現(xiàn)了彌補(bǔ)虧損，會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的？

計(jì)算方法，所得稅等于（年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去以前年度的虧損）乘以稅率，減去前幾個(gè)季度預(yù)繳。

季度預(yù)繳就需要考慮之前年度的虧損。

這個(gè)我知道，我的意思是我賬上計(jì)提企業(yè)所得稅是按報(bào)表計(jì)提還是按申報(bào)表彌補(bǔ)虧損就不用計(jì)提？

按照彌補(bǔ)虧損之后的這個(gè)彌補(bǔ)虧損必須看彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 不看賬上

是稅法認(rèn)可了之后才可以的，你去年的虧損賬上的這個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)。

意思是我三季度利潤(rùn)表有利潤(rùn)，但申報(bào)時(shí)彌補(bǔ)虧損，賬上就不用做計(jì)提企業(yè)所得稅這個(gè)分錄了嗎？

是的 是這么意思的

賬上不留痕跡，光看報(bào)表不知道的人不覺得你做錯(cuò)了么？

我個(gè)人認(rèn)為會(huì)計(jì)上按報(bào)表計(jì)提，下月申報(bào)時(shí)，根據(jù)申報(bào)表再?zèng)_銷

算企業(yè)所得稅不能只看報(bào)表不是嗎 需要考慮之前年度虧損 不能只看表面的 你這種算法不對(duì)嗎

可這種彌補(bǔ)虧損的數(shù)據(jù)在賬上體現(xiàn)不出來啊

對(duì)的是的 就是不做賬 本來就不做賬，不能，因?yàn)槟阆塍w現(xiàn)在報(bào)表上，你就想自己做賬吧 如果根據(jù)你這種說法，他賬上有利潤(rùn)結(jié)果，沒有所得稅費(fèi)用，就判斷這個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表有問題，肯定是不正確的

我還是覺得我那樣操作便于自己知道彌補(bǔ)虧損的數(shù)額