您好，新上年繳納了企業(yè)所得稅？

調(diào)增的是稅法口徑，比如招待費(fèi)，廣宣費(fèi)等

您好，那就不影響利潤(rùn)總額

您好，凈利潤(rùn)可能還是負(fù)數(shù)

哦，那就是匯算清繳的調(diào)整不影響我賬面的金額，在季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候還是屬于虧損，能彌補(bǔ)的對(duì)嗎？

您好，您上年都交了企業(yè)所得稅，是沒有可彌補(bǔ)虧損

那也就是，即使我賬面上年度凈利潤(rùn)是虧損的，但是申報(bào)了年度匯算清繳，且是按照調(diào)整數(shù)進(jìn)行申報(bào)的，那么我今年凈利潤(rùn)是正的情況下也不能拿上年度虧損的金額去抵減，是這樣理解嗎？

您好，您上年企業(yè)所得稅口徑?jīng)]有虧損

是不是這樣理解：我賬面上的口徑是虧損的，但是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整且申報(bào)過了，那么會(huì)計(jì)口徑和稅法是統(tǒng)一的了，就沒有虧損了，即使我2021年12月的凈利潤(rùn)在賬面上是虧損的？

您好，稅法口徑調(diào)整不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額，

那我就想問，我季度企業(yè)所得申報(bào)的時(shí)候還能否根據(jù)賬載金額去抵減凈利潤(rùn)

您好，不能，以前年度稅法口徑?jīng)]有可彌補(bǔ)虧損

所以就是因?yàn)閰R算清繳調(diào)整過了，所以不能了，即使我賬載金額是虧損的，是這樣理解嗎？