任務(wù)3：華納股份有限公司2018年“未分配利潤(rùn)”年初貸方余額100萬(wàn)元，按10%提取法定盈余公積，所得稅稅率25%。2018年至2020年的有關(guān)資料如下：（1）2018年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)200萬(wàn)元，提取法定盈余公積后，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利150萬(wàn)元；（2）2019年發(fā)生虧損200萬(wàn)元（假設(shè)無(wú)以前年度未彌補(bǔ)虧損）。（3）2020年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額600萬(wàn)元。要求：（1）編制2018年有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄（盈余公積及利潤(rùn)分配的核算寫(xiě)出明細(xì)賬戶(hù)）（2）編制2019年結(jié)轉(zhuǎn)虧損的會(huì)計(jì)分錄；（3）計(jì)算2020年應(yīng)交的所得稅（假設(shè)無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)）；（4）計(jì)算2020年應(yīng)提取的法定盈余公積；（5）計(jì)算2020年可供分配的利潤(rùn)；（6）編制2020年的有關(guān)期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

老師您好，請(qǐng)問(wèn)我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬(wàn)，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬(wàn)，貸：預(yù)收賬款12萬(wàn)，應(yīng)交增值稅0.6萬(wàn)；22年1月開(kāi)始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)21年匯算清繳時(shí)要填寫(xiě)“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫(xiě)，請(qǐng)問(wèn)”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

甲公司2020年度利潤(rùn)總額（稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）為1980萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。甲公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為200萬(wàn)元，職工福利費(fèi)30萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)21萬(wàn)元；經(jīng)查，甲公司當(dāng)年銷(xiāo)售費(fèi)用中預(yù)提了本年度新產(chǎn)品保修費(fèi)用10萬(wàn)元；投資收益中，國(guó)債利息收入為10萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)外支出中有12萬(wàn)元為稅收滯納罰金。（職工福利費(fèi)14%、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%、職工教育經(jīng)費(fèi)8%)要求:1.計(jì)算納稅調(diào)整數(shù);2.計(jì)算應(yīng)納稅所得額;3.計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅額;4.編制所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。

華納股份有限公司2017年“未分配利潤(rùn)”年初貸方余額100萬(wàn)元，按10%提取法定盈余公積金，所得稅稅率25%，2017年至2019年的有關(guān)資料如下：（1）2017年實(shí)現(xiàn)凈利200萬(wàn)元；提取法定盈余公積后，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利150萬(wàn)元；（2）2018年發(fā)生虧損200萬(wàn)元（假設(shè)無(wú)以前年度未彌補(bǔ)虧損）；（3）2019年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額600萬(wàn)元。要求:1.編制將本年度凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)的分錄。2.計(jì)算并編制提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。3.編制公司宣告派發(fā)現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄。4.編制結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”明細(xì)賬的會(huì)計(jì)分錄。5.計(jì)算2017年12月31日“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)的余額。

華納股份有限公司2017年“未分配利潤(rùn)”年初貸方余額100萬(wàn)元，按10%提取法定盈余公積金，所得稅稅率25%，2017年至2019年的有關(guān)資料如下：（1）2017年實(shí)現(xiàn)凈利200萬(wàn)元；提取法定盈余公積后，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利150萬(wàn)元；（2）2018年發(fā)生虧損200萬(wàn)元（假設(shè)無(wú)以前年度未彌補(bǔ)虧損）；（3）2019年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額600萬(wàn)元。要求:1.編制將本年度凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)的分錄。2.計(jì)算并編制提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。3.編制公司宣告派發(fā)現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄。4.編制結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”明細(xì)賬的會(huì)計(jì)分錄。5.計(jì)算2017年12月31日“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)的余額。