你好.. 借：本年利潤 100 貸：主營業(yè)務(wù)成本 80 稅金及附加 20 借：主營業(yè)務(wù)收入130 貸：本年利潤130 先計提所得稅還是先寫這個分錄 計提所得稅 借：所得稅費(fèi)用 0.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 0.75 你好.這個計提企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額是 130-80-20嗎

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交了2萬的所得稅，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，請問這2萬在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表應(yīng)該怎么體現(xiàn)，當(dāng)時作的會計分錄是借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在的問題就是兩個表的勾稽關(guān)系不平

老師，我們是小微企業(yè)，主營業(yè)務(wù)收入1100萬，成本99萬 利潤是約9.3萬。這個交企業(yè)所得稅是不是9.3萬*0.05=4650 問題1、 這個是不是先算這個金額再去12月計提，借：企業(yè)所得稅費(fèi)用4650 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅4650，到2024.1扣款時候在做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅4650 貸：銀行存款4650 問題2 填寫企業(yè)所得稅申報表上，營業(yè)收入1100萬，成本99萬，利潤總額填寫9.3萬嗎？

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準(zhǔn)則 2023年 收集團(tuán)貸款利息(我司給集團(tuán)公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應(yīng)付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用200萬不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準(zhǔn)則 2023年 收集團(tuán)貸款利息(我司給集團(tuán)公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應(yīng)付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用200萬不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看？