老師，資本公積，好幾年前把資本公積殘疾人補(bǔ)助，50000放入了資本公積，今年調(diào)到營業(yè)外收入了，現(xiàn)在放在其他里負(fù)數(shù)老是報(bào)錯(cuò)，您給看下應(yīng)該放在那個(gè)科目好點(diǎn)？
你好，你這種情況，只能放在，其他里面。
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龍老師早上好??！我們公司是2007年成立公司，前期公司注冊資本已經(jīng)注冊工商登記了，有的股東是代持顯明股東，后期因?yàn)樯a(chǎn)經(jīng)營擴(kuò)大投資，原股東和隱名股東繼續(xù)增資和新的股東加入投資，增加投資資本還沒有增加到工商注冊實(shí)收資本去做工商變更登記，今年9月前上報(bào)稅務(wù)局損益表中作帳把后期是股東投資款放在其它應(yīng)付款中做為借錢記帳，現(xiàn)在投資款都到位了，公司不再增加投資，想把超出工商注冊資本的各股東的投資款目前不轉(zhuǎn)為注冊實(shí)收資本去做工商登記，想調(diào)整轉(zhuǎn)為資本公積可以嗎？請咨詢龍老師應(yīng)該怎么調(diào)整好？如果這樣轉(zhuǎn)為資本公積今后有那些利害關(guān)系及稅收風(fēng)險(xiǎn)？需要提前籌劃規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)做好那些防范措施？收到有空請回復(fù)！謝謝！
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老師：您好！請問匯算所得稅后，補(bǔ)交企業(yè)所得稅的情況，是通過以前年度損益科目來過渡到未分配利潤里，那么在“所有者權(quán)益變動表”表中在哪里體現(xiàn)呢？ 項(xiàng) 目 一、上年年末余額 加：會計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列) （一）凈利潤 （二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動凈額 2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 3.與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目有關(guān)的所得稅影響 4.其他 上述（一）和（二）小計(jì) （三）所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3.其他 （四）利潤分配 1.提取盈余公積 2.對所有者（或股東）的分配 3.其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 4.其他 四、本年年末余額
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老師您好，有一家勞務(wù)派遣公司，它的代發(fā)工資放在其他應(yīng)付款—工資那里，現(xiàn)在這個(gè)余額是個(gè)負(fù)數(shù)。以前他們都沒做不計(jì)提一直累積下來這個(gè)數(shù)有些大了，請問老師這個(gè)該怎么處理呢？他計(jì)提分錄是這樣的，借：應(yīng)付；貸：主營業(yè)務(wù)收入，其他應(yīng)付款
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老師，國企十幾年前形成的政府撥給殘疾人的專項(xiàng)款，當(dāng)時(shí)入了資本公積，現(xiàn)在想調(diào)，能調(diào)嗎？應(yīng)該調(diào)在那個(gè)科目里？分錄怎么做呢？》
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老師你好，我們5年前的會計(jì)將無形資產(chǎn)的相關(guān)應(yīng)該資本化的金額，入了費(fèi)用，后來她又調(diào)賬，借無形資產(chǎn)277406.76，貸資本公積277406.76，也就是將前期費(fèi)用入了資本公積，我現(xiàn)在想把資本公積調(diào)平，我是去沖減費(fèi)用好，還是計(jì)入營業(yè)外收入好呢，計(jì)入費(fèi)用的話，今年?duì)I業(yè)收入增加了，費(fèi)用較去年減少0.06686點(diǎn)。入營業(yè)外收入的話，會不會金額大了，引起不好影響呢？
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老師你好，事業(yè)單位醫(yī)院，24年有一筆辦公費(fèi)600沒入賬，現(xiàn)在跨期了，財(cái)務(wù)會計(jì)怎么記賬
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A107012這個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠表，第2行自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)這個(gè)數(shù)是填利潤表上的研發(fā)費(fèi)用數(shù)嗎？還是別的
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當(dāng)公司去銀行貸款的時(shí)候，銀行會怎樣審核財(cái)務(wù)報(bào)表？就是銀行評估貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會綜合考慮哪幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)？
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老師幫忙看下這題為什么商鋪這200的差額沒從利潤里減去
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老師，我在做 2024 年的匯算清繳。我們小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。 2025 年 1 月有人報(bào)銷 2024 年的發(fā)票，那么這筆報(bào)銷，我應(yīng)該進(jìn)以前年度損益調(diào)整科目，對吧
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他放在其他里就是負(fù)數(shù)，過不去啊
你再看一下你的資產(chǎn)負(fù)債表中權(quán)益部分有沒有問題，再看一下國有資本權(quán)益變動情況表。我這邊也按照負(fù)數(shù)填報(bào)資本公積，就不會出現(xiàn)你這種情況。
老師，他說還是報(bào)錯(cuò)
你把你的報(bào)錯(cuò)全部拉出來，我看一下，然后你再不填這個(gè)數(shù)據(jù)試試，看又是什么報(bào)錯(cuò)。
就是這樣，下面是報(bào)錯(cuò)的內(nèi)容
他這個(gè)-50000說不能刪，刪了余額就錯(cuò)啦
余額又變成7050000了，余額應(yīng)該是7000000
你填報(bào)后，有沒有點(diǎn)擊運(yùn)算然后再審核。
12.14是其他 對應(yīng)的所有者權(quán)益合計(jì)數(shù)。
給他說了，操作完是這樣
運(yùn)算然后再審核，還是出錯(cuò)嗎？
是的，就是這樣，很奇怪
再看一下，上年資本公積的金額有沒有填報(bào)告好呢。
上年數(shù)是正確的
他這個(gè)表應(yīng)該是有問題的，我這邊也試了一下，填了資本公積負(fù)數(shù)，運(yùn)算后但是公式不動，也就是不認(rèn)負(fù)數(shù)資本公積。所以，實(shí)在不好意思啦，這個(gè)我也幫不了你了。