老師，我的問題有點復雜，麻煩你啦。 我們企業(yè)是在2020年備案的，我們是分支機構，分支機構就地繳納，在備案的時候沒有認定企業(yè)所得稅，所以一直沒有申報過，營業(yè)收入為0。但是總機構那邊2021.5給了我們企業(yè)所得稅的分配額度。產生了一些資產金額，所以需要進行申報納稅， 2021.5我們去稅務局認定了企業(yè)所得稅，但是第二季度申報中，出現(xiàn)了企業(yè)所得稅的表格，但是顯示利潤總額和財務報表的金額不一致。企業(yè)所得稅的認定時間為2021.4至永久。 是不是我們2020年沒有申報企業(yè)所得稅所以沒有申報起的原因？如果今年重新申報2020年的會有什么影響嗎？

您好，我們公司每季度申報一次企業(yè)所得稅，公司一直沒有收入，因為去年有一筆8萬多房租租金支出，所以公司一直虧損，在今年報所得稅報表時，因為存在銀行利息，所以利潤總額是正數(shù)，前三個季度的利潤總額分別為700，610，620，那么每個季度申報所得稅時，利潤總額那里填對應報表上的數(shù)，需要在第9行彌補以前年度虧損那里分季度分別填700，610或者620嗎？

請問老師，第四個季度申報的時候，顯示交所得稅，因為我資產減值損失本期收回很多，所以匯算清繳調減，領導建議最好第四季度不要交，請問我是不是在利潤表上把資產減值損失金額刪掉就可以了，圖片二所示。但是匯算清繳的時候又把這個金額寫上了。可以嗎？沒有什么風險吧？

老師，我結轉本年利潤的時候，是虧損了111949.15元，為啥我看財務軟件上利潤表季報上本年累計金額才虧損46506.73+第一季度繳納的企業(yè)所得稅4641.57=51148.3（虧損），這會是什么原因呢？帳看了沒問題啊

老師您好，想請教一下非獨立核算分支機構年度申報的問題，總公司在廣東清遠，在廣州設立了分公司，但分公司沒有實際業(yè)務，只是用來給廣州的同事發(fā)工資買社保公積金用的，平時分公司稅種有增值稅及附加稅、季度企業(yè)所得稅都是0申報的，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅年度申報，提交申報不成功，提示：根據(jù)《全國稅務機關納稅服務規(guī)范（3.0版）》，分支機構應報送經總機構所在地主管稅務機關受理的《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》。這是什么意思呢？