但是之前交的增值稅的確是81000呀，這次開(kāi)的發(fā)票又讓交稅，所以說(shuō)在申報(bào)表四里直接抵減了，這樣的話，需要怎么調(diào)整呢？

抵減了81000的增值稅，12月的增值稅又少交了一部分

你之前交的增值稅是怎么申報(bào)的？沒(méi)有發(fā)票申報(bào)嗎？那是預(yù)交增值稅，可以扣減的，交了81000抵減七萬(wàn)多，還剩下一萬(wàn)多可以抵銷項(xiàng)的

之前交的81000是在窗口直接交的，我做憑證時(shí)計(jì)提了81000，然后直接做賬平了，

那81000做賬時(shí)是怎么做的呢？沒(méi)有開(kāi)票就交稅應(yīng)該 是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅81000 貸：銀行存款81000 然后你做平是怎么做的呢？ 借：？

我是這樣做的：計(jì)提：借營(yíng)業(yè)稅金及附加 81000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 81000 貸：銀行存款81000

增值稅是不能通過(guò)營(yíng)業(yè)稅金及附加科目核算的哦，它是價(jià)外稅，不會(huì)影響利潤(rùn)的哦

不對(duì)，我當(dāng)時(shí)是這樣做的，借應(yīng)交稅費(fèi)81000 貸其他應(yīng)付款法人81000

老師，我好像計(jì)提了，計(jì)提錯(cuò)了

那這樣的話，怎么改呢？

舉個(gè)例子吧 有購(gòu)進(jìn)時(shí)， 借：原材料 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅13 貸：銀行存款 113 有銷售時(shí) 借：銀行存款135 貸：主營(yíng)業(yè)收入120 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）15.6 那么應(yīng)交增值稅=15.6-13=2.6

你們是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人呢？

一般納稅人

嗯，一般納稅人是可以抵進(jìn)項(xiàng)的呀，做賬就像上面那樣的，增值稅是不通過(guò)稅金及附加核算的

那我把之前的憑證做個(gè)負(fù)數(shù)，那這個(gè)月開(kāi)票了之后怎么做分錄呢？麻煩老師幫我寫(xiě)一下可以嗎謝謝

借：其他應(yīng)收款 貸：其他業(yè)務(wù)收入（發(fā)票上的不含稅金額） ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（發(fā)票上的稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：無(wú)形資產(chǎn)（賬上金額）? ? 如果這筆分錄已經(jīng)做了就可以不用做了

老師，之前這個(gè)分錄已經(jīng)做過(guò)了，就是這個(gè)月開(kāi)的發(fā)票，不知道咋寫(xiě)分錄，貸方可以寫(xiě)，其他業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)，但是借方怎么寫(xiě)呢？

關(guān)鍵是這個(gè)款已經(jīng)收到了

你還沒(méi)有結(jié)賬的話，就全改了吧，看下面分錄 借：銀行存款900000 貸：其他業(yè)務(wù)收入（開(kāi)票不含稅金額） ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（開(kāi)票稅額） 價(jià)稅金額和你收到的錢一致嗎？ 借：其他業(yè)務(wù)成本783150 累計(jì)攤銷251850 貸：無(wú)形資產(chǎn)1035000 以上借貸按順序?qū)懺谝粋€(gè)憑證里就可以了

老師只改我發(fā)給你的這張憑證就可以嗎？