老師，請(qǐng)問(wèn)下，出口的運(yùn)輸方式，有物流園區(qū)和監(jiān)管倉(cāng)，這個(gè)代表什么呢？顯示這兩者時(shí)，為什么關(guān)單上的貿(mào)易國(guó)，指運(yùn)港，運(yùn)抵國(guó)，顯示是中國(guó)呢？

2025-09-30 17:42

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-30 17:43

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-09-30 17:43

您好，物流園區(qū)和監(jiān)管倉(cāng)是海關(guān)監(jiān)管的特殊區(qū)域或倉(cāng)庫(kù)，用于貨物集貨、倉(cāng)儲(chǔ)、中轉(zhuǎn)、分撥等操作，方便出口前集中處理或暫存，但不代表貨物已經(jīng)出口；關(guān)單上貿(mào)易國(guó)、指運(yùn)港、運(yùn)抵國(guó)顯示中國(guó)，是因?yàn)樨浳锟赡苓€在國(guó)內(nèi)物流園區(qū)或監(jiān)管倉(cāng)內(nèi)，沒(méi)有真正裝船發(fā)運(yùn)出境，貿(mào)易國(guó)指的是和你交易的對(duì)方（可能還是國(guó)內(nèi)企業(yè)），指運(yùn)港是貨物最終要到的國(guó)外港口（還沒(méi)確定或還沒(méi)發(fā)運(yùn)所以顯示中國(guó)），運(yùn)抵國(guó)是貨物最終到達(dá)的國(guó)家（還在中國(guó)所以是中國(guó)），簡(jiǎn)單說(shuō)就是貨物還在中國(guó)境內(nèi)處理，沒(méi)出國(guó)，所以這些信息顯示的還是中國(guó)。

快賬用戶1100 追問(wèn) 2025-09-30 17:46

那關(guān)單不是要出口了，才出來(lái)嗎？

齊紅老師解答 2025-09-30 17:46

?您好，報(bào)關(guān)單是貨物出口時(shí)向海關(guān)申報(bào)用的，但有些關(guān)單是在貨物進(jìn)入物流園區(qū)或監(jiān)管倉(cāng)時(shí)提前申報(bào)的（比如出口前備案、入倉(cāng)申報(bào)等），并不是等貨物真正裝船出國(guó)了才出現(xiàn)，所以即使貨物還在國(guó)內(nèi)，也可能先有顯示中國(guó)信息的關(guān)單。

快賬用戶1100 追問(wèn) 2025-09-30 18:53

還有一個(gè)，人民幣出口金額/當(dāng)日匯率，跟單一窗口查到的有個(gè)統(tǒng)計(jì)美元價(jià)匯總金額不一致，這個(gè)怎么回事呢？差了1千多美元

齊紅老師解答 2025-09-30 18:54

?您好，人民幣出口金額按當(dāng)日匯率折算的美元金額與單一窗口統(tǒng)計(jì)的美元匯總金額不一致（差1千多美元），通常是因?yàn)椋簠R率取值時(shí)間不同（申報(bào)時(shí)匯率與統(tǒng)計(jì)時(shí)匯率可能有差異）、金額四舍五入規(guī)則不同、申報(bào)數(shù)據(jù)包含雜費(fèi)或調(diào)整項(xiàng)、或單一窗口統(tǒng)計(jì)時(shí)做了數(shù)據(jù)匯總處理（如分單、合并、核銷(xiāo)調(diào)整等），導(dǎo)致兩邊計(jì)算結(jié)果有小額差異，屬于正?，F(xiàn)象。

快賬用戶1100 追問(wèn) 2025-09-30 19:12

哦哦對(duì)關(guān)單上有個(gè)雜費(fèi)9300人民幣，意思雜費(fèi)扣除后來(lái)?yè)Q算的對(duì)嗎？那我開(kāi)票按關(guān)單人民幣金額扣除雜費(fèi)開(kāi)嗎？成交方式工廠價(jià)

齊紅老師解答 2025-09-30 19:14

?您好，關(guān)單上的雜費(fèi)9300人民幣通常是額外產(chǎn)生的費(fèi)用（如運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)等），不計(jì)入FOB成交金額，但不會(huì)直接從關(guān)單總金額中扣除來(lái)?yè)Q算美元，而是單獨(dú)列示；如果你的成交方式是工廠價(jià)（一般理解為EXW或類(lèi)似工廠交貨價(jià)，非FOB），開(kāi)票金額應(yīng)按實(shí)際應(yīng)收貨款金額開(kāi)具，一般不自動(dòng)扣除雜費(fèi)，除非你與客戶約定雜費(fèi)由你墊付并從貨款中扣減；如果要按關(guān)單人民幣金額開(kāi)票，需明確關(guān)單上“總價(jià)”是否已含雜費(fèi)，建議按關(guān)單中“貨物實(shí)際成交金額”（不含雜費(fèi)部分）開(kāi)票，避免多開(kāi)或少開(kāi)，確保與外匯、稅務(wù)一致。

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2025-09-30

因?yàn)橐环菔沁M(jìn)口一份是出口所以兩份你們出口退稅用的第二份

2024-03-21

同學(xué)你好參考以下看看，問(wèn)題一是否可退稅：通常能退稅，雖運(yùn)到國(guó)外客戶國(guó)內(nèi)倉(cāng)庫(kù)，但報(bào)關(guān)離境且滿足其他退稅條件即可。出口發(fā)票稅率：應(yīng)選“0%”稅率開(kāi)具。問(wèn)題二退稅問(wèn)題：報(bào)關(guān)單缺規(guī)格型號(hào)，會(huì)影響退稅審批甚至被駁回。改正措施：向海關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)填規(guī)格型號(hào)，保證信息一致。

2024-12-21

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦

2025-07-15

會(huì)計(jì)處理及申請(qǐng)退稅流程出口退稅會(huì)計(jì)怎么做賬務(wù)處理流程如下：　　1、未實(shí)行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物按規(guī)定退稅的，按規(guī)定計(jì)算的應(yīng)收出口退稅額，做如下分錄：　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　收到出口退稅時(shí)：　　借：銀行存款　　貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款　　當(dāng)退稅額低于購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的增值稅額的差額時(shí)：　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 　　2、實(shí)行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物，在貨物出口銷(xiāo)售后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本時(shí)，按規(guī)定計(jì)算的退稅額低于購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的增值稅額的差額，做如下分錄：　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 　　按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品的應(yīng)納稅額：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　在規(guī)定期限內(nèi)，內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品的應(yīng)納稅額不足以抵減出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額，不足部分按有關(guān)稅法規(guī)定給予退稅的，應(yīng)在實(shí)際收到退稅款時(shí)：　　借：銀行存款　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　為核算納稅人出口貨物應(yīng)收取的出口退稅款，設(shè)置“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”科目，該科目借方反映銷(xiāo)售出口貨物按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)退回的增值稅、消費(fèi)稅等，貸方反映實(shí)際收到的出口貨物應(yīng)退回的增值稅、消費(fèi)稅等，期末借方余額，反映尚未收到的應(yīng)退稅額。出口退稅的期限主要有認(rèn)定時(shí)限、退稅申報(bào)期限和退稅申報(bào)截止期限。認(rèn)定時(shí)限　　對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者應(yīng)按照規(guī)定在取得出口經(jīng)營(yíng)資格備案之日起(沒(méi)有出口經(jīng)營(yíng)資格的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在代理出口協(xié)議簽訂之日起)30日內(nèi)到所屬?lài)?guó)稅機(jī)關(guān)辦理出口退稅認(rèn)定手續(xù)。退稅申報(bào)期限　　外貿(mào)企業(yè)一個(gè)月內(nèi)可多次申報(bào)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按月在1日-15日的申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。退稅申報(bào)截止期限　　一是正常申報(bào)截止期限。外貿(mào)企業(yè)自報(bào)關(guān)出口之日起90天后的第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期;生產(chǎn)企業(yè)自報(bào)關(guān)出口之日起90天后的第一個(gè)免抵退稅申報(bào)期。　　二是延期申報(bào)截止期限。因特殊原因無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)退稅的，出口企業(yè)可以書(shū)面形式向退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期3個(gè)月辦理。申請(qǐng)辦理出口退稅的流程如下：　　1、相關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取:企業(yè)-般在取得相關(guān)部[J已經(jīng)批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)出C]產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件核發(fā)的工商登記的證明之后,應(yīng)當(dāng)于30日之內(nèi)申請(qǐng)辦理出口企業(yè)退稅登記手續(xù); 　　2、退稅登記申報(bào)和受理:企業(yè)收到出口企業(yè)退稅登記表后，按照登記表和法律法規(guī)的要求填寫(xiě)企業(yè)印鑒和相關(guān)人員印鑒后，與公司出口產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)批準(zhǔn)文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請(qǐng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審查確定后，受理登記　　3、填發(fā)出1退稅登記證:稅務(wù)機(jī)關(guān)收到企業(yè)的正式申請(qǐng),并通過(guò)審核確定沒(méi)錯(cuò)之后按照規(guī)定的程序批準(zhǔn)。之后核發(fā)給該企業(yè)"出口退稅登記”資格; 　　4、出口退稅登記變更或注銷(xiāo):企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化或退稅政策變更時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需變更或注銷(xiāo)退稅登記。　　一般納稅人要申請(qǐng)出口退稅，第一步要申請(qǐng)辦理進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。　　在外貿(mào)企業(yè)出口退稅軟件上填寫(xiě)初次出口退稅申請(qǐng)表，將表格下載到u盤(pán)，將公司許可證、公章、法人私章等初次海關(guān)信息帶到國(guó)稅進(jìn)行無(wú)紙化備案，拿到后上傳到國(guó)稅系統(tǒng)，即初次出口退稅備案通過(guò)。　　備案大概一個(gè)月通過(guò)，錄入發(fā)票審核通過(guò)。您可以通過(guò)稅務(wù)板在出口退稅軟件上申請(qǐng)退稅，填寫(xiě)采購(gòu)發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單的明細(xì)，在所有表格成功后，生成數(shù)據(jù)并上傳到國(guó)稅系統(tǒng)。　　稅局收到提交申請(qǐng)的退稅申請(qǐng)，會(huì)聯(lián)系法人再次提交申請(qǐng)退稅的相關(guān)資料(運(yùn)輸單據(jù)、無(wú)紙化報(bào)關(guān)單、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、租金水電發(fā)票復(fù)印件、租賃合同復(fù)印件、海關(guān)報(bào)關(guān)單、進(jìn)貨合同、銷(xiāo)貨合同)，將這些資料提供給稅局后審批無(wú)誤，如果退稅金額較大，稅局會(huì)提前聯(lián)系安排人上門(mén)核查，采用資料核實(shí)成功后，等稅局退稅即可。

2023-01-01

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