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老師,小規(guī)模納稅人,10月份開(kāi)普票52萬(wàn),增值稅需要繳51萬(wàn)多,計(jì)提了稅金及附加,11月份的時(shí)候沒(méi)有開(kāi)票,需要結(jié)轉(zhuǎn)上個(gè)月的增值稅和計(jì)提上個(gè)月的稅金及附加嗎?

2024-01-09 15:24
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-09 15:25

需要的哈 因?yàn)橐呀?jīng)超過(guò)免稅額度了

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快賬用戶(hù)5008 追問(wèn) 2024-01-09 15:25

主要不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)上個(gè)月的增值稅和上個(gè)月的稅金及附加

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快賬用戶(hù)5008 追問(wèn) 2024-01-09 15:26

這個(gè)月不需要做計(jì)提,而都是結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2024-01-09 15:27

不需要的哈 這個(gè)月都沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的哈? ? 計(jì)提增值稅時(shí), 借:應(yīng)收賬款等, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。 實(shí)際繳納時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅, 貸:銀行存款

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快賬用戶(hù)5008 追問(wèn) 2024-01-09 15:30

這個(gè)月沒(méi)有開(kāi)發(fā)票也不需要計(jì)提上個(gè)月的稅金及附加嗎?

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齊紅老師 解答 2024-01-09 15:35

都可以的哈 一般實(shí)務(wù)中很多有當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的 也有當(dāng)月計(jì)提上月的應(yīng)交增值稅金額

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齊紅老師 解答 2024-01-09 15:39

如果對(duì)我服務(wù)滿(mǎn)意的話(huà)? 可以給我一個(gè)五星好評(píng)哦

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需要的哈 因?yàn)橐呀?jīng)超過(guò)免稅額度了
2024-01-09
你好? ?借:應(yīng)收賬款 帶:營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 借:稅金及附加 帶:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等??
2020-11-04
你好,小規(guī)模的不需要集體增值稅的。
2023-01-09
同學(xué),你好 是需要的
2024-08-14
你好 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 稅金及附加
2021-02-03
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