一般納稅人，18年成立繳納的280元稅控盤費(fèi)，一直沒(méi)抵扣，現(xiàn)在可以補(bǔ)抵嗎？ 增值稅納稅申報(bào)表附表4中第一行增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，本期發(fā)生額寫280元后，需要在主表中哪一行填寫數(shù)據(jù)嗎？

老師，您好！去年12月交了280元的增值稅技術(shù)維護(hù)費(fèi)，公司沒(méi)有增值稅要繳納，但是增值稅的申報(bào)表我填了附表四（填寫本期發(fā)生額是280元，本期實(shí)際抵減為0元），沒(méi)有享受減免增值稅，分錄應(yīng)該怎么做？

尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護(hù)費(fèi)280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報(bào)增值稅，想抵減這280元，請(qǐng)問(wèn)，抵減時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費(fèi)用280 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄做在第二季度，還是做在第三季度？

小規(guī)模納稅人2020年科目余額表中的應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅借方有余額、是稅控設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)生的280，2021年9月需要繳納增值稅時(shí)能抵扣2020年的這280元的減免增值稅嗎

老師，這個(gè)新政策怎么理解，小規(guī)模還是按3%開具普票嗎？季度超過(guò)30萬(wàn)的，就在申報(bào)的時(shí)候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。