你好！這個(gè)難說(shuō)了。給你一個(gè)大概的 一.所得稅匯算清繳需要調(diào)整的收入類(lèi)項(xiàng)目如下， 1、不征稅收入。財(cái)政撥款，依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金以及國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。 2、國(guó)債利息收入。不計(jì)入應(yīng)納所得稅額，但中途轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)計(jì)稅。 二、所得稅匯算清繳需要調(diào)整的支出類(lèi)項(xiàng)目如下， 1、職工福利費(fèi)。企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)實(shí)際發(fā)生的工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。超過(guò)部分作納稅調(diào)整處理，且為永久性業(yè)務(wù)核算。 2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。 3、職工教育經(jīng)費(fèi)。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，此時(shí)產(chǎn)生時(shí)間性差異，應(yīng)做納稅調(diào)增項(xiàng)目處理。 4、五險(xiǎn)一金。企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定， 為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、分別在不超過(guò)職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分，不予扣除。 5、利息支出。超過(guò)稅法規(guī)定不予扣除需做調(diào)整。 6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入(營(yíng)業(yè))收入的0.5%。 7、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出。企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入(營(yíng)業(yè))15%的部分，準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，產(chǎn)生時(shí)間性差異。 8、罰款、罰金、滯納金。 9、捐贈(zèng)。企業(yè)發(fā)生的公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出，不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除，而非公益性捐贈(zèng)不得扣除，應(yīng)作納稅調(diào)增。

同學(xué)您好！ 銷(xiāo)售折扣、折讓、退回在稅會(huì)中可能因稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同產(chǎn)生差異。如稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間等與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致稅會(huì)處理不一致。企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需調(diào)整這些差異，確保稅務(wù)合規(guī)

同學(xué)你好 你具體不清楚的是那個(gè)點(diǎn) 稅會(huì)差異呢，通俗來(lái)講就是一筆業(yè)務(wù)在稅法上的處理和在會(huì)計(jì)上的處理不同造成的 把你的疑點(diǎn)說(shuō)的具體點(diǎn) 我給你解答

同學(xué)你好 1、不允許稅前扣除項(xiàng)目 （1）稅收滯納金罰款，贊助支出，與收取收入無(wú)關(guān)支出 （2）沒(méi)有取得合法扣除憑證 （3）未列入正確期間（跨期支出） （4）未實(shí)際發(fā)生損失的減值準(zhǔn)備，未實(shí)際收到的投資收益 2、有扣除限額 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、捐贈(zèng)支出、黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、傭金和手續(xù)費(fèi) 3、視同銷(xiāo)售收入和成本 企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、 贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。 4、會(huì)計(jì)政策與稅務(wù)不一致 如：資產(chǎn)折舊年限低于稅務(wù)規(guī)定最低年限

您好，銷(xiāo)售折扣折讓?zhuān)嘶貨](méi)有稅會(huì)差異 工作中要稅會(huì)差異調(diào)整的有 1.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入（這是稅法上的收入：會(huì)計(jì)收入%2B視同銷(xiāo)售收入如捐贈(zèng)）的15%扣除,超過(guò)部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)（但是化妝品制造或銷(xiāo)售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類(lèi)制造）企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的稅前扣除比例30%。超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。）、 2.企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過(guò)當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分（注意個(gè)體工商戶(hù)是2.5%基本培訓(xùn)）( 集成電路設(shè)計(jì)和軟件企業(yè)職工培訓(xùn)費(fèi)用全額扣除)，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 4.職工福利費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分（退休人員福利費(fèi)不能扣）。 5.工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額的2%計(jì)提。 6.捐贈(zèng)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)（未經(jīng)納調(diào)整，不含視同銷(xiāo)售收入，但考慮了會(huì)計(jì)差錯(cuò)的）的12%，可在3年內(nèi)扣除。（注意：個(gè)體工商戶(hù)是應(yīng)納稅所得額30％的部分可以據(jù)實(shí)扣除，沒(méi)有利潤(rùn)總額的說(shuō)法，可能就沒(méi)有賬務(wù)）.（扶貧捐贈(zèng)支出全額扣除）（個(gè)稅捐贈(zèng)是30%） 6.手續(xù)費(fèi)及傭金(電信企業(yè)按照企業(yè)當(dāng)年收入總額的 5％計(jì)算,保險(xiǎn)企業(yè)按照當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額的 18％計(jì)算可扣除傭金限額；允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，沒(méi)有年限限制)（境外委托銷(xiāo)售費(fèi)用不超過(guò)10％） 7.企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，分別在不超過(guò)職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除;超過(guò)的部分，不予扣除。