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老師,21年應(yīng)交稅費(fèi)~個(gè)人所得稅借方還有128塊錢(qián),現(xiàn)在想平了,怎么做分錄?

2024-01-08 16:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-08 16:11

你好,需要發(fā)給職工,如果不發(fā)的話,轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。

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快賬用戶5793 追問(wèn) 2024-01-08 16:19

老師,不對(duì)吧,現(xiàn)在是借方有余額

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齊紅老師 解答 2024-01-08 16:26

不好意思同學(xué)看差了,借方余額的話,說(shuō)明多交了個(gè)稅或者少計(jì)提了個(gè)稅,我們需要補(bǔ)提,分錄是這樣的: 借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅

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快賬用戶5793 追問(wèn) 2024-01-08 16:28

老師,這是以前年度的事,不用以前年度損益調(diào)整科目是嗎

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齊紅老師 解答 2024-01-08 16:53

以前年度的話,把損益類科目換成“以前年度損益調(diào)整” 即為: 補(bǔ)提時(shí), 借:以前年度損益調(diào)整?? ???貸:應(yīng)交稅金——個(gè)人所得稅?? 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額,? 借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? ???貸:以前年度損益調(diào)整

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你好,需要發(fā)給職工,如果不發(fā)的話,轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
2024-01-08
借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
2025-01-06
你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅500 貸 以前年度損益調(diào)整500 借 以前年度損益調(diào)整500 貸利潤(rùn)分配500
2021-03-11
同學(xué)你好 你們向職工支付工資的時(shí)候有沒(méi)有扣個(gè)人所得稅呢
2021-04-02
同學(xué)你好 直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖
2020-12-10
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