2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經開過發(fā)票（其中的2427元12月份才開了發(fā)票），所以在11月時，正確的賬務處理為： 借：應付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發(fā)票的也已經支付了） 11月做賬時錯將（借：應付賬款）寫成了（借：應收賬款），導致應收增加應付卻沒有減少，在2022年1月進行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發(fā)票，當時并不知道2427已經在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應交稅費-增值稅-進項279.21 貸：應付賬款 2427 并且結轉了庫存商品： 借：主營業(yè)務成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進行更改？正確的分錄是什么？

老師，你好！我們公司現在要注銷。有些庫存商品我們做了報廢處理，進項稅額已經轉出了，現在匯算清繳企業(yè)所得稅是否需要調增？在哪里調增呢？還有一部分是費用發(fā)票沒有收到，也收不到了，我賬上也做的營業(yè)外支出，匯算清繳是否也需要調增？在哪個項目上調增呢？

老師，我公司購進一大批零食，票未到，但是已經售出了一部分了，現在針對已經售出的這部分確認收入后結轉成本，我采取的是暫估 1.借:庫存商品-零食 貸:應付賬款-暫估 但是金額怎么確定呢，

已經付了款，但是對方沒有開具發(fā)票，應付賬款應該怎么平賬?已經收到貨物，已經拿到法院判決書，成本是否照常結轉?成本可以稅前抵扣嗎?可以照常開出銷售發(fā)票嗎?老師解答產紅官方答疑老師@職稱:注冊會計師你好，正常結轉成本，但是不允許抵扣企業(yè)所得稅。借庫存商品貸應付賬款，借主營業(yè)務成本貸庫存商品?？梢蚤_銷售發(fā)票的。追問提交不了，只能這樣那老師，如果開出了銷項，那所對應的進項可以抵扣嗎？

老師，您好，我的稅管員給我打電話，說我們公司的供應商被列為非正常戶，要求所有的進項稅額要轉出，前期賬務是，借，低值易耗品 進項稅額 貸，應付賬款。 這批貨在2022年收到的發(fā)票，2023年已經當存貨賣了其他公司了。那目前進項稅額如何做轉出分錄？