意思是在12月計(jì)提了，12月也不能抵扣，對(duì)嗎？

只能在開票當(dāng)月或以后月份才能抵扣？

是的，不然每個(gè)企業(yè)沒拿到發(fā)票就抵扣了，稅上就亂套了。只能拿到發(fā)票實(shí)物后才可以抵扣。

如果已經(jīng)開了票，還沒有走完手續(xù)，計(jì)提的時(shí)候，可以計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

如果對(duì)方已經(jīng)開具了，你想計(jì)提可以的，做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里面。

做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里目的是什么呢？意思是申報(bào)12月稅時(shí)先不抵扣？

對(duì)的，老師不建議沒到票抵扣的，因?yàn)槲磥磉M(jìn)項(xiàng)會(huì)亂。

如果計(jì)提的時(shí)候不知道具體的不含稅金額，怎么計(jì)提呢？有時(shí)候只有含稅金額，不知道開的幾個(gè)點(diǎn)的票。

計(jì)提就是個(gè)大概，也沒要求100%準(zhǔn)確，等到了調(diào)整差額就可以。 有含稅金額，就換算成不含稅，一般貨物13%/服務(wù)6%/小規(guī)模1%

計(jì)提后，明年沖掉，再正常計(jì)費(fèi)用也可以吧？

是的，大部分企業(yè)都是這么處理的。

以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，一般什么情況下用呢？對(duì)這個(gè)科目很陌生