9月預(yù)收了以后年度的房租做分錄: 借:銀行存款25萬 貸:其他業(yè)務(wù)收入37128.71(當(dāng)年確認(rèn)的收入) 貸:預(yù)收賬款210396.04(以后年度的收入) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2475.25 問:預(yù)收賬款未確認(rèn)收入那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的金額對(duì)嗎？
你好? 預(yù)收這部分也要交增值稅 不確認(rèn)收入??
-
Q
請問老師收一年的服務(wù)費(fèi)，開了一張發(fā)票，按12個(gè)月確認(rèn)收入，收到錢 借銀行存款 貸預(yù)收賬款，開發(fā)票交增值稅 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 ，之后十一個(gè)月確認(rèn)收入 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 …這樣做對(duì)嗎？之后十一個(gè)月記賬憑證后附什么原始憑證
-
Q
老師，9月預(yù)收10月租金是借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅 10月份確認(rèn)收入借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 9月收到9月租金借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅 這樣對(duì)嗎？
-
Q
【多選題】 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，出租設(shè)備一臺(tái)，假設(shè)租賃業(yè)務(wù)并不是該企業(yè)的主營業(yè)務(wù)，且預(yù)收的租金收入均不含增值稅，預(yù)收租金時(shí)開具增值稅專用發(fā)票。下列各項(xiàng)中，關(guān)于該企業(yè)預(yù)收承租單位款項(xiàng)時(shí)，以及在租賃期內(nèi)的會(huì)計(jì)處理正確的有（?。?A.預(yù)收租金：? 借：銀行存款? 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） B.預(yù)收租金：? 借：銀行存款? 貸：合同負(fù)債 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） C.每月末確認(rèn)租金收入：? 借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 D.每月末確認(rèn)租金收入：? 借：預(yù)收賬款 ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額
-
Q
1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，出租設(shè)備一臺(tái)，假設(shè)租賃業(yè)務(wù)并不是該企業(yè)的主營業(yè)務(wù)，且預(yù)收的租金收入均不含增值稅，預(yù)收租金時(shí)開具增值稅專用發(fā)票。下列各項(xiàng)中，關(guān)于該企業(yè)預(yù)收承租單位款項(xiàng)時(shí)，以及在租賃期內(nèi)的會(huì)計(jì)處理正確的有（）。A.預(yù)收租金：借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）B.預(yù)收租金：借：銀行存款貸：合同負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）C.每月末確認(rèn)租金收入：借：預(yù)收賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入D.每月末確認(rèn)租金收入：借：預(yù)收賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
-
Q
借:銀行存款25萬 貸:其他業(yè)務(wù)收入37128.71 預(yù)收賬款210396.04 應(yīng)交稅費(fèi)2475.25 我公司是小微企業(yè)，這是收了包括當(dāng)期在內(nèi)以后5年的租金，確認(rèn)了當(dāng)期收入并計(jì)算了25萬已收款的增值稅分錄，問本季度申報(bào)增值稅時(shí)小微企業(yè)免稅銷售額應(yīng)填哪個(gè)數(shù)？
熱門問答 更多>
-
老師，我銷售和收匯都是按照當(dāng)月第一個(gè)工作日匯率，一般出口兩三個(gè)月收匯，假如1月出口100美金匯率7.2，三月收匯（未結(jié)匯）匯率7.3 ，收匯時(shí)借:銀行存款_外幣賬戶730 匯兌損益-10 貸:應(yīng)收賬款720對(duì)嗎?
-
請問這是什么意思？不是降低了10%嗎？為什么降低40%
-
老師，稅務(wù)局讓我?guī)е?jīng)營生產(chǎn)地租賃合同去，房子是我老板買的，沒有合同也沒有房租，只有一個(gè)房本還不是我老板的名字?，F(xiàn)在我們要臨時(shí)補(bǔ)一個(gè)租賃合同，賬上也體現(xiàn)不出來付房租，然后我們老板說合同上寫上我們負(fù)責(zé)裝修，房東給免房租。這樣可以嗎？
-
老師，個(gè)體工商戶定期定額戶，貨物定額10萬，服務(wù)定期12萬，4一5月開票貨物普票13萬，服務(wù)未開票過發(fā)票，如果截止6.30都不再開具，這種情況下2季度申報(bào)時(shí)要交增值稅嗎
-
化工廠籌建時(shí)支付的安評(píng)費(fèi)環(huán)評(píng)費(fèi)。各種類似這樣的費(fèi)用是入收入成本還是入費(fèi)用啊
-
老師請教一下，計(jì)算不含負(fù)債的白塔值，第一種算式：β資產(chǎn)＝β權(quán)益?（1-負(fù)債/權(quán)益）??（1-25%） 第二種：β資產(chǎn)＝β權(quán)益?（1-25%）×負(fù)債/權(quán)益。 這兩種的區(qū)別在哪兒，硬是沒看懂。都是計(jì)算不含負(fù)債的β值
-
老師您好，請問2025年2024年，增值稅與企業(yè)所得稅有什么變化嗎？
-
老師，您好！請問下非房企自建房交房產(chǎn)稅是：房產(chǎn)原值包含土地價(jià)款嗎？還是只包含建筑期間攤銷的土地成本款，自建房土地?cái)備N的年限是40年？
-
為什么耗費(fèi)差異是價(jià)差？
-
請問老師，單位2024年的收入，因?yàn)楹贤K止有10萬元賬面已經(jīng)確認(rèn)收入了。領(lǐng)導(dǎo)讓修改2024年的匯算清繳申報(bào)表，直接利潤表的收入減去10萬元?？梢悦矗?/p>
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
那在做第3季度增值稅申報(bào)時(shí)收入是填247524.75嗎？
收入里是填寫咱當(dāng)期的這些個(gè)收入。
如果申報(bào)時(shí)收入填37128.71那申報(bào)表上就只會(huì)體現(xiàn)該部分收入的增值稅了與分錄上全部收入247524.75應(yīng)交的增值稅不符?。?
預(yù)收款的那個(gè)也要填寫交增值稅。法規(guī)定，預(yù)收款的這一部分要交增值稅。
那申報(bào)表怎么填嘛？
你好 你是一般納稅人嗎?
是小規(guī)模納稅人，就以上分錄來說該怎樣填增值稅申報(bào)表？
.當(dāng)月因預(yù)收房屋租金，預(yù)繳增值稅時(shí)，需要通過我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)與繳納→增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)表→預(yù)征項(xiàng)目和欄次，出租不動(dòng)產(chǎn)，填寫銷售額（需要換算為不含稅收入
沒有預(yù)征項(xiàng)目的欄次
你好方便截圖嗎我看一下?
這樣的，您看一下
前面沒有預(yù)交過，那就這期直接填寫申報(bào)和自己正常開票的收入填寫一起申報(bào)。
具體應(yīng)填哪一項(xiàng)哪個(gè)欄次、填多少金額？
填寫在5%稅率的不含稅的金額就是你預(yù)收款的那一部分預(yù)收款的金額除以1.05。