我想請(qǐng)問(wèn)一下，就是我們?cè)?0年的時(shí)候做了暫估20萬(wàn)，收到發(fā)票16萬(wàn)，剩余的4萬(wàn)交了稅。暫估時(shí)做的分錄是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)付賬款 今年交了剩余4萬(wàn)的企業(yè)所得稅，應(yīng)付賬款還有4萬(wàn)沒(méi)平，那我應(yīng)該怎么做呢？

老師，19年年底我們轉(zhuǎn)銷了一筆應(yīng)付賬款，做營(yíng)業(yè)外收入。在2020年匯算清繳時(shí)因?yàn)檫@筆收入我們交稅了。借應(yīng)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入。19年12月預(yù)估交稅，借:所得稅2000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2000。然后在20年我們又確認(rèn)了幾筆應(yīng)付賬款可以轉(zhuǎn)銷，然后去稅務(wù)局專門填表做了匯算清繳，把這部分補(bǔ)交的營(yíng)業(yè)外收入也計(jì)入19年利潤(rùn)了。

(2)10月5日，承接一項(xiàng)設(shè)備安裝勞務(wù)，合同期為6個(gè)月，合同總收入為120萬(wàn)元，已經(jīng)預(yù)收80萬(wàn)元。余額在設(shè)備安裝完成時(shí)收回，采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入，完工率按照已發(fā)生成本占估計(jì)總成本的比例確定，至2016年12月31日已發(fā)生的成本為50萬(wàn)元，預(yù)計(jì)完成勞務(wù)還將發(fā)生成本30萬(wàn)元。(2)10/4借：應(yīng)收賬款361.6貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入320應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）41.6借：銀行存款345.6銷售費(fèi)用16貸：應(yīng)收賬款361.6借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500貸:庫(kù)存商品500（5）5/10借：銀行存款80貸：合同負(fù)債80借：合同負(fù)債75貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入75借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50貸：合同履約成本50老師你好分錄的金額怎么算的呢？

老師，我司在22年開(kāi)票100萬(wàn)，借：預(yù)收賬款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10 暫估成本70萬(wàn) 借：庫(kù)存商品70 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款70 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70 貸：庫(kù)存商品70 23年2月實(shí)際已發(fā)生成本75萬(wàn) ，我們應(yīng)該怎么做賬呢

我在2023年預(yù)繳100萬(wàn)稅款，同時(shí)會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，同時(shí)預(yù)估成本，到2023年底開(kāi)具的發(fā)票稅額才20萬(wàn)，預(yù)繳還剩下80萬(wàn)，那我年底所得稅怎么交呢