老師 想問下你 小規(guī)模納稅人9月份有開具一張普票1600，當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤就重新開了張1600，開錯(cuò)的票票面上寫了作廢，但是系統(tǒng)忘記作廢，10月份才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題已經(jīng)開了負(fù)數(shù)發(fā)票，9月財(cái)務(wù)做帳這個(gè)錯(cuò)誤的1600就沒有做，但是申報(bào)季度稅款的時(shí)候，這個(gè)1600要加進(jìn)去，那我賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢

老師，您好，我今年匯算清繳上年度的賬時(shí)，忘記調(diào)增了怎么處理啊，不調(diào)增會(huì)有啥影響呢？ 另外，上年度的賬做完了沒有取得發(fā)票，在次年（匯算清繳前）取得了的那些發(fā)票還可以補(bǔ)到上年度里面嗎，請(qǐng)問如果能補(bǔ)是怎么補(bǔ)要調(diào)賬和調(diào)報(bào)表嗎

老師您好，我去年12月份記賬的時(shí)候有一張成本票是專票，進(jìn)項(xiàng)稅額3000元，而且這張發(fā)票我認(rèn)證抵扣了，申報(bào)的12月增值稅沒有問題，但是做賬的時(shí)候我沒有把進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)寫出來，全部記入成本了，那這種出來的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本就包含著進(jìn)項(xiàng)稅額呢我在2023.01按照這個(gè)錯(cuò)誤的申報(bào)企業(yè)所得稅了，因?yàn)槲覀児拘鲁闪?，所以是虧損狀態(tài)沒交稅，我可以不更正申報(bào)嗎，在1月做賬的時(shí)候把差額做平，然后4月申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候按照我改賬之后的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)？這樣可以嗎

老師：您好！我們公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度，有筆成本費(fèi)用2022年底忘記計(jì)提了！在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候已進(jìn)行處理。5月份賬務(wù)處理的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄為 借：未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付賬款，到五月份結(jié)賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的利潤(rùn)關(guān)系勾兌不上，未分配利潤(rùn)期末-期初≠凈利潤(rùn)，這該如何處理？

老師，稅務(wù)機(jī)關(guān)來電話，說我有一筆21年的收入沒有報(bào)稅，讓我做更正。實(shí)際業(yè)務(wù)是這樣的：21年 我公司車輛撞報(bào)廢了，保險(xiǎn)公司賠償了22000元，后來稅務(wù)機(jī)關(guān)在二手車發(fā)票平臺(tái)上看見我們的車輛報(bào)廢后被拍賣，收入是5200元。 我的問題：保險(xiǎn)公司的賠償款不計(jì)為收入，5200這筆拍賣款應(yīng)該記為我們的收入對(duì)嗎？ 如果5200記為收入了，我應(yīng)該在電子稅務(wù)局做個(gè)更正對(duì)吧，分別更正那個(gè)屬期的報(bào)表和年度的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)嗎。如果是的話，我這個(gè)月的賬務(wù)處理應(yīng)該如何處理，不存在重復(fù)記收入的問題嗎