老師：您好！我們公司用的是小企業(yè)會計核算制度，有筆成本費用2022年底忘記計提了！在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候已進行處理。5月份賬務(wù)處理的時候，會計分錄為 借：未分配利潤，貸：應(yīng)付賬款，到五月份結(jié)賬的時候，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表的利潤關(guān)系勾兌不上，未分配利潤期末-期初≠凈利潤，這該如何處理？
你好1；補做賬即可；? ?借：未分配利潤，貸：應(yīng)付賬款 、? 你這個就是會有勾稽關(guān)系差異金額的；? 會有這個金額差異的； 對 ；? 因為你財務(wù)軟件要調(diào)增期初數(shù)據(jù)的?
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老師我想問一下:因為今年繳納的去年的企業(yè)所得稅我沒有計提，5月份進行匯算清繳的時候我直接借:未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤表本年凈利潤比資產(chǎn)負債表的未分配利潤剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請問我這個勾稽關(guān)系是不是對的呢？
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老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個要怎么辦呢？
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老師您好！請問我公司補繳2018至2022年房產(chǎn)土地稅，4月17、18日稅及滯納金已繳，4月25日專管員打電話說土地稅等級核錯了應(yīng)該是二級核成一級的了全額退土地稅和滯納金，4月27日日又按二級交了土地稅，但土地退稅是5月才能到賬，報表也已經(jīng)報送，怎樣分錄處理？小企業(yè)會計制度沒有以前年度損益調(diào)整，如果用利潤分配一未分配利潤科目的話，資產(chǎn)負債表期初余額未分配利潤十利潤表本年累計凈利潤不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤（影響勾稽關(guān)系）直接計提時用營業(yè)稅金及附加可以吧？謝謝
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匯算清繳和財務(wù)報表年報。由于12月工資的計提和發(fā)放都在1月，故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計提分錄。由于是小企業(yè)會計準則，借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100，報表勾稽關(guān)系不對。請問如何調(diào)整？去年利潤表的管理費用增100，利潤自動少100。去年資產(chǎn)負債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100，未分配利潤減100。這樣一來，今年的資產(chǎn)負債表的期初就自動變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表？是這樣嘛？
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老師：您好！我們公司用的是小企業(yè)會計核算制度，有筆成本費用2022年底忘記計提了！在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候已進行處理。5月份賬務(wù)處理的時候，會計分錄為 借：未分配利潤，貸：應(yīng)付賬款，到五月份結(jié)賬的時候，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表的利潤關(guān)系勾兌不上，未分配利潤期末-期初≠凈利潤，這該如何處理？
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老師：這種情況會有金額差異，那如何處理？怎么調(diào)增期初數(shù)據(jù)？
你好對的； 你 去調(diào)整應(yīng)付賬款? 和未分配利潤的數(shù)據(jù) ； 負債表里面??
老師：如何調(diào)整期初數(shù)據(jù)呢？還要做會計分錄嗎？
你好； 不用做分錄； 只需要去改 報表的期初數(shù)據(jù)的??
老師：您好！因為沒操作過，所以不明白，您的意思是直接修改財務(wù)軟件中報表模塊中5月份的資產(chǎn)負債表里的應(yīng)付賬款和未分配利潤的年初余額是嗎？
你好；? 是的；直接修改期初數(shù)據(jù)哈 ； 對的?
老師：還想請教一下，如果年初數(shù)據(jù)不修改，只是做憑證入賬，第二季度季報的時候按報表的凈利潤和資產(chǎn)總額申報，會有問題嗎？還是必須要更改年初數(shù)據(jù)，第二季度季報數(shù)據(jù)才是正確的？
你好； 到時就記住這個差異金額； 你報表報送的時候； 從軟件里面導(dǎo)出來； 自己手動改數(shù)據(jù)期初； 才能去報給稅務(wù)系統(tǒng)哈??
老師：那每個季度申報的時候都需要從財務(wù)軟件里導(dǎo)出數(shù)據(jù)，手動修改，才能得到正確的申報數(shù)據(jù)嗎？您剛才說的直接修改，也是要從財務(wù)軟件里先導(dǎo)出資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)，手工修改，是嗎？像我這種情況，利潤表需要手工修改嗎？
你好；? 是的；自己手動改的；? ?改成正確數(shù)據(jù)； 不然不平衡 勾稽關(guān)系； 到時怕稅務(wù)系統(tǒng)異常的??
青老師：您好！那利潤表也需要手工修改嗎？
你好； 利潤表不影響的；? 這個是本年的； 你改的是年初的 ； 主要是動負債表?
明白了！謝謝老師！
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價??
祝您工作順利！天天都有好心情！
謝謝你； 幫到你就好?