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演示賬套

小規(guī)模未達(dá)30萬(wàn)免征增值稅分錄怎么做？

2024-01-02 22:02

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-02 22:03

學(xué)員朋友您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入

快賬用戶2667 追問(wèn) 2024-01-02 22:05

那減按1%呢？

齊紅老師解答 2024-01-02 22:06

學(xué)員朋友您好，小規(guī)模就在應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅科目核算，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。借應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅，貸銀行存款

快賬用戶2667 追問(wèn) 2024-01-02 22:18

我的意思是做帳時(shí)享受3%減按1%時(shí)，是直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)1%。還是借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)3%再借：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入

齊紅老師解答 2024-01-02 22:19

是直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)1%

快賬用戶2667 追問(wèn) 2024-01-02 22:24

然后季末確認(rèn)收入未達(dá)30萬(wàn)，將確認(rèn)的1%增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，這樣對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2024-01-02 22:28

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

快賬用戶2667 追問(wèn) 2024-01-02 22:31

再請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，假如本季度收入28萬(wàn)，其中17開(kāi)的普票，10萬(wàn)專票，是不是只用交10萬(wàn)收入的增值稅？

齊紅老師解答 2024-01-02 22:36

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

學(xué)員朋友您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入

2024-01-02

你好，小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn) 借：應(yīng)收賬款等科目 ???，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??，貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 超過(guò)30萬(wàn)，是全額繳納增值稅的?

2023-02-16

小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)減免的增值稅，您參考如下賬務(wù)處理：情況一：執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入情況二：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：其他收益

2021-07-15

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入

2023-04-06

借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。借應(yīng)交稅費(fèi)，貸營(yíng)業(yè)外收入。

2023-10-07

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