另一方呢老師

另一邊的科目呢具體怎么做22年成本是100.23年調(diào)整成了80 然后交了企業(yè)所得稅，具體分錄怎么做呢

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

老師22年因?yàn)槭?00成本，利潤(rùn)分配當(dāng)時(shí)余額在借方，23調(diào)整后交企業(yè)所的稅，然后還是借利潤(rùn)分配啊，那其實(shí)22年的不就是應(yīng)該交稅了成本沒(méi)有那么多嗎，我是不需要調(diào)整嗎，一直這樣放在賬上嗎老師

所以補(bǔ)計(jì)提去年的所得稅

不調(diào)明白，老師您方便幫給列下整體分錄嗎，22年收入是90，成本費(fèi)用加一起100，賬上22年虧損的，但是其中20沒(méi)有發(fā)票23年匯算時(shí)候把成本調(diào)下了20變成80，企業(yè)所得稅在匯算清繳交了。整體要怎么做呢老師

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 這個(gè)是補(bǔ)計(jì)提的分錄 你是成本增加了所得稅減少了嗎

成本減少，所得稅增加了

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 跨年計(jì)提所得稅的分錄是這樣做的

那在賬上豈不是利潤(rùn)分錄借方的余額越來(lái)越多嗎老師，22年做賬已經(jīng)是虧損的了，

是的 這個(gè)就是虧損的

老師我不太明白22年賬面虧損不交企業(yè)所得，23年納稅調(diào)整了交了企業(yè)所得稅了，然后就是放著22年賬面上的虧損就不管了呀，

虧損的后面的利潤(rùn)可以彌補(bǔ)虧損的

就是沒(méi)有發(fā)票虧損也是正常的是嗎老師，不用管啊，直接往下年彌補(bǔ)

同學(xué)你好 對(duì)的 沒(méi)有發(fā)票的你匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就可以了 調(diào)增的彌補(bǔ)虧損的

調(diào)增只是把稅金交了，那22年賬上的虧損在23年成本上不用調(diào)整嗎

這個(gè)不用的 這個(gè)不需要做

馬老師豈不是會(huì)造成延續(xù)虧損嗎。23年我在接著做賬的話(huà)，會(huì)因?yàn)?3年沒(méi)有發(fā)票的部分入賬虧損多，23年也虧損也是對(duì)的嗎