公司是小規(guī)模納稅人，2022年做賬時(shí)做了服務(wù)費(fèi)50萬(wàn)，但沒有發(fā)票，23年做匯算清繳做了納稅調(diào)增，納稅調(diào)增后所得為負(fù)數(shù)，現(xiàn)沒有以前年度損益科目，請(qǐng)問是怎么做分錄的？
你好，這個(gè)是虛增的業(yè)務(wù)嗎？當(dāng)時(shí)分錄怎么做的？
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請(qǐng)問下公司是小規(guī)模納稅人，2022年做賬時(shí)做了租金，但沒有發(fā)票，23年做匯算清繳做了納稅調(diào)增，現(xiàn)沒有以前年度損益科目，該怎么做分錄更合適？
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公司是小規(guī)模納稅人，2022年做賬時(shí)做了服務(wù)費(fèi)50萬(wàn)，但沒有發(fā)票，23年做匯算清繳做了納稅調(diào)增，納稅調(diào)增后所得為負(fù)數(shù)，現(xiàn)沒有以前年度損益科目，請(qǐng)問是怎么做分錄的？
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今年5月份做了2022年所得稅匯算清繳之后，有些項(xiàng)目納稅調(diào)增后繳納的所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？我們是一家小規(guī)模納稅人
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老師，2023年做2022年的匯算清繳的時(shí)候，2022年整體是虧損833904.91元，但有沒發(fā)票和招待費(fèi)超標(biāo)了的，做了納稅調(diào)增，調(diào)增了86425.22元，調(diào)整后虧損就成了833904.91-86425.22=747479.69元，然后我的財(cái)務(wù)軟件需要做納稅調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄嗎？
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是不是只要用了以前年度調(diào)整損益就要調(diào)整企業(yè)所得稅清繳，那么是不是算沒及時(shí)納稅，比如22年少做了費(fèi)用，23年8月份才發(fā)現(xiàn)，是不是要去調(diào)整22年的企業(yè)所得稅清繳納稅調(diào)增，會(huì)有滯納金嗎
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老師，請(qǐng)問總公司投資建造這個(gè)加油站，取得發(fā)票入賬，怎么入賬
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老師您好！應(yīng)付債券溢價(jià)發(fā)行時(shí)溢價(jià)金額計(jì)入應(yīng)付債券-利息調(diào)整科目的貸方，因?yàn)椤皯?yīng)付債券-利息調(diào)整”是個(gè)負(fù)債類科目，計(jì)入貸方不就表示負(fù)債增加了嗎？為什么負(fù)債會(huì)增加呢？我不理解希望老師看到后給予指點(diǎn)，多謝老師！
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請(qǐng)問購(gòu)進(jìn)的，用途發(fā)生改變的用于免稅項(xiàng)目的農(nóng)產(chǎn)品不能抵扣增值稅，但是為什么農(nóng)產(chǎn)品又可以計(jì)算抵扣增值稅？
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我已經(jīng)打出了4月發(fā)票，做賬是根據(jù)銀行流水和發(fā)票一起寫么，能說(shuō)下具體的做賬到做成報(bào)表的具體流程么
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你好，實(shí)際有業(yè)務(wù)的賬上不用調(diào)整的，調(diào)表不調(diào)賬。
不調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)與所得稅匯算清繳表的金額不是對(duì)不上？
對(duì)的，是的，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)，這個(gè)可以不一致。
那我上傳年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按會(huì)計(jì)利潤(rùn)上傳？
對(duì)的，是的，是這么做的。
匯算的結(jié)果本來(lái)就是不會(huì)和賬面上的利潤(rùn)額一致的，所得稅匯算的計(jì)算調(diào)整，也不需要做對(duì)應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整，不一致是正常的。會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減=稅法利潤(rùn)，老師我能這么理解不？
可以的，可以這么理解的。