某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下（該企業(yè)所得稅稅率25%）： 1、取得銷售收入5000萬元，銷售成本為2200萬元； 2、發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬元（其中廣告費(fèi)900萬元），管理費(fèi)用960萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用30萬元），財務(wù)費(fèi)用120萬元，稅金及附加80萬元； 3、營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元（其中通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元）； 4、計入成本費(fèi)用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)6萬元，提取職工福利費(fèi)46萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元。 要求： （1）計算年度利潤總額； （2）計算允許扣除的廣告費(fèi)； （3）計算允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)； （4）計算允許扣除的捐贈支出； （5）計算允許扣除的工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)； （6）計算應(yīng)納稅所得額； （7）計算應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

【練習(xí)】1、2019年甲公司實現(xiàn)利潤總額100萬元,所得稅率25%,上年度甲公司虧損10萬元,2019年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)5萬元,稅收滯納金2萬元,國利收入1萬元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額8萬元,期末余額12萬元;遞延所得稅負(fù)期初余額13萬元,期末余額19萬元要求:(1)計算2019應(yīng)交所得稅:(2)計算2019年所得稅費(fèi)用:(3)計算2019年利潤:(4)編制所得稅的會計分錄

老師好，個體戶利潤80萬，個人經(jīng)營所得稅交多少？怎么計算？

個體戶經(jīng)營所得利潤總額10萬元，允許扣除薪金所得6萬元，余4萬元利潤需要交多少個稅？怎么計算？

老師你好，第4季度的經(jīng)營所得預(yù)交申系統(tǒng)默認(rèn)不讓扣除6萬了，因為是個體工商戶已經(jīng)扣除工資薪金6萬了，兩項只能扣除一項，第4季度有利潤必須交經(jīng)營所得，但是工資利潤總和不到6萬，交了這個經(jīng)營所得后，年度匯算清繳可不可退呢