企業(yè)所得稅季度報表里利潤總額的填寫

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定,第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入",實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質季報表背面的說明里說的很明確.

小規(guī)模企業(yè)所得稅報表的利潤總額是凈利潤嗎

《企業(yè)所得稅法》明確規(guī)定,所得稅本身是不能的所得稅前扣除的.

因此,利潤總額填列的是利潤表中的利潤總額而不是凈利潤.

已經(jīng)繳納的所得稅額,通過企業(yè)所得稅申報表的已經(jīng)預繳稅額予以抵減,不從利潤總額中減除.

例如,匯算清繳時,利潤總額為100萬,已經(jīng)預繳25萬所得稅,凈利潤為75萬

在匯算清繳表里,利潤總額填寫100萬,這樣計算出應交25萬所得稅,然后在下一欄填寫已經(jīng)預繳25萬稅額,最后應繳補繳額為0

而不是填寫利潤總額75萬,計算出應交稅款為18.75萬,已經(jīng)預繳25萬,最后要退回6.25萬,這是錯誤的,不允許的.

企業(yè)所得稅季度報表里利潤總額的填寫?看完小編上面的介紹小編一定對這一問題有所了解了,企業(yè)按照稅務機關的要求一般都會按月或者按季度進行企業(yè)所得稅的預繳,最后在年末時候進行匯算清繳,申報表中的利潤總額一般會分為季度利潤和全年累計利潤.