老師你好 我要調(diào)整應(yīng)收賬款 怎么做分錄呢？科目余額是應(yīng)收賬款還有30萬 但是是老板以前就收了款的 這些就是幾年前的舊賬 我不可能去給他查 我要怎么處理才能不影響資產(chǎn)負(fù)債表？

遠(yuǎn)大公司平時(shí)采用表結(jié)法計(jì)算利潤(rùn)，2019年年終結(jié)轉(zhuǎn)前有關(guān)損益類科目的余額如下表：收入、利得類科目余額費(fèi)用、損失類科目余額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5850000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2280000其他業(yè)務(wù)收入120000其他業(yè)務(wù)成本65000投資收益85000（貸方）稅金及附加18000公允價(jià)值變動(dòng)損益50000（借方）銷售費(fèi)用20000營(yíng)業(yè)外收入30000管理費(fèi)用60000財(cái)務(wù)費(fèi)用12500營(yíng)業(yè)外支出35000其他資料：(1)營(yíng)業(yè)外支出中有3000元為行政罰款支出；(2)投資收益中有國(guó)債利息收入20000元；(3)本年度交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損失50000元。該交易性金融資產(chǎn)的初始成本為250000元，2018年末公允價(jià)值為230000元，2019年末公允價(jià)值為180000元。假設(shè)除上述差異外，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)；除上述第(3)項(xiàng)以外，無遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債期初余額。不考慮其他因素。要求：(1)根據(jù)表中資料結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額。(2)計(jì)算公司當(dāng)年應(yīng)納所得稅，

?老師，企業(yè)去注銷，有一些科目還有余額怎么辦，比如貨幣資金，其他應(yīng)付款，預(yù)收賬款，固定資產(chǎn)原價(jià)這幾個(gè)科目?，F(xiàn)在要搞出一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表。但是我做不了賬沒有軟件。我能直接填期末余額為0嗎？會(huì)不會(huì)被稅局問。這幾個(gè)科目會(huì)影響了哪些科目我可以直接改數(shù)據(jù)的就是不列會(huì)計(jì)分錄了做賬了直接填資產(chǎn)負(fù)債表？是小規(guī)模公司

例1：齊魯公司2021年有關(guān)損益類賬戶年末余額如下表。該企業(yè)利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法，年未一次結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，所得稅稅率為25%。年終，按凈利潤(rùn)的10%、60%的比例提取法定盈余公積，向投資人分配現(xiàn)金股利。根據(jù)下列要求編制該公司的會(huì)計(jì)分錄。賬戶名稱結(jié)賬前余額賬戶名稱主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500000（貨）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)收入640000（貨）其他業(yè)務(wù)成本投資收益530000（貨）稅金及附加營(yíng)業(yè)外收入36000（貨）銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失營(yíng)業(yè)外支出結(jié)賬前余額4500000（借）396000（借）62000（借）570000（借）946000（借）148000（借)8000（借）76000（借）（1）將損益類科目中收入、利得類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目(2）將損益類科目中費(fèi)用（除所得稅費(fèi)用）、損失類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目（3）假設(shè)A公司本年無納稅調(diào)整因素，所得稅稅率為25%，計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用(4）將凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”科目/結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”科目（5）

齊魯公司2021年有關(guān)損益類賬戶年末余額如下表。該企業(yè)利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法，年未一次結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，所得稅稅率為25%。年終，按凈利潤(rùn)的10%、60%的比例提取法定盈余公積，向投資人分配現(xiàn)金股利。根據(jù)下列要求編制該公司的會(huì)計(jì)分錄。賬戶名稱結(jié)賬前余額賬戶名稱主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500000（貨）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)收入640000（貨）其他業(yè)務(wù)成本投資收益530000（貨）稅金及附加營(yíng)業(yè)外收入36000（貨）銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失營(yíng)業(yè)外支出結(jié)賬前余額4500000（借）396000（借）62000（借）570000（借）946000（借）148000（借)8000（借）76000（借）（1）將損益類科目中收入、利得類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目(2）將損益類科目中費(fèi)用（除所得稅費(fèi)用）、損失類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目（3）假設(shè)A公司本年無納稅調(diào)整因素，所得稅稅率為25%，計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用(4）將凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”科目/結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”科目