老師好，去年公司業(yè)務(wù)調(diào)整加上疫情，沒有發(fā)生銷項(xiàng)。但是領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)客戶吃飯產(chǎn)生了一些招待費(fèi)和出差費(fèi)。那做去年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，這些業(yè)務(wù)招待費(fèi)到底能不能填寫?。繝I業(yè)收入為0。。。

某企業(yè)業(yè)為居民納稅人企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下，銷售約入25000000元;銷售成本11000000元。發(fā)生銷售費(fèi)用67000000元:管理費(fèi)用4800000元《其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)150000元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用600000元;稅金及附加400000元:營業(yè)外收入700000元:營業(yè)外支出500000元《其中支付稅收滯納金60000元》。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)中，按稅法規(guī)定允許扣除的金額為90000 元企業(yè)所得稅率25%，其他事項(xiàng)與稅 法規(guī)定的一致。 要求: (1)按會(huì)計(jì)口徑計(jì)算營業(yè)利潤、利潤總額 (2)計(jì)算超支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)臺(tái)額。 (3)判斷稅收滯納金是否可以稅前扣除。 (4)計(jì)算應(yīng)納稅所得頸和應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額 (5)編制確認(rèn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄

7.某企業(yè)為居民納稅人企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:銷售收入25000000元:銷售成本1000000元。發(fā)生銷售費(fèi)用67000000元;管理費(fèi)用4800000元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)150000元);財(cái)務(wù)費(fèi)用600000元;稅金及附加400000元;營業(yè)外收入700000元;營業(yè)外支出500000元(其中支付稅收滯納金60000元)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)中，按稅法規(guī)定允許扣除的金額為90000元，企業(yè)所得稅率25%，其他事項(xiàng)與稅法規(guī)定的一致。要求:(1)按會(huì)計(jì)口徑計(jì)算營業(yè)利潤、利潤總額。(2)計(jì)算超支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。(3)判斷稅收滯納金是否可以稅前扣除。(4)計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。(5)編制確認(rèn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。

7.某企業(yè)為居民納稅人企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:銷售收入25000000元:銷售成本1000000元。發(fā)生銷售費(fèi)用6700000元;管理費(fèi)用4800000元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)150000元);財(cái)務(wù)費(fèi)用600000元;稅金及附加400000元;營業(yè)外收入700000元;營業(yè)外支出500000元(其中支付稅收滯納金60000元)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)中，按稅法規(guī)定允許扣除的金額為90000元，企業(yè)所得稅率25%，其他事項(xiàng)與稅法規(guī)定的一致。要求:(1)按會(huì)計(jì)口徑計(jì)算營業(yè)利潤、利潤總額。(2)計(jì)算超支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。(3)判斷稅收滯納金是否可以稅前扣除。(4)計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。(5)編制確認(rèn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。

某企業(yè)為居民納稅人企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:銷售收入25000000元;銷售成本11000000元。發(fā)生銷售費(fèi)用6700000元:管理費(fèi)用4800000元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)150000元）:財(cái)務(wù)費(fèi)用600000元:稅金及附加400000元;營業(yè)外收入700000元;營業(yè)外支出500000元（其中支付稅收滯納金60000元）。業(yè)務(wù)招待費(fèi)中,按稅法規(guī)定允許扣除的金額為90000元，企業(yè)所得稅率25%，其他事項(xiàng)與稅法規(guī)定的一致。要求:（1）按會(huì)計(jì)口徑計(jì)算營業(yè)利潤、利潤總額。(2)計(jì)算超支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。(3）判斷稅收滯納金是否可以稅前扣除。(4）計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。(5）編制確認(rèn)所得稅的會(huì)分錄。