老師好，請(qǐng)教所得稅季度申報(bào)表問題，以下數(shù)據(jù)為方便參考均為整數(shù)，企業(yè)為一般納稅人小微企業(yè)，稅負(fù)為5%，是這樣我一季度所得稅申報(bào)表利潤(rùn)總額是6萬，交稅3000，二季度利潤(rùn)總額17萬，迡補(bǔ)上一年度虧損10萬（電腦自動(dòng)蹦出來），補(bǔ)交稅500，，這月申報(bào)三季度，利潤(rùn)總額是22萬，在申報(bào)表填上數(shù)據(jù)后，第8行迡補(bǔ)以前年度虧損10萬又自動(dòng)蹦出來，我想問的是二季度已經(jīng)迡補(bǔ)虧損完了，這季度怎么還迡補(bǔ)??？

【1】小微企業(yè)假設(shè)2020年第1-3季度利潤(rùn)總額累計(jì)10萬。累計(jì)所得稅5千。第四季度虧損2萬。即1-4季度累計(jì)利潤(rùn)總額是8萬。不需要繳納所得稅對(duì)吧！ 【2】20201年的第一季度所得稅申報(bào)表中彌補(bǔ)以前年度虧損，系統(tǒng)自動(dòng)出數(shù)，還是需要手動(dòng)填寫？金額是多少呢？

老師，小規(guī)模企業(yè)季度所得稅申報(bào)，A類企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額是全年累計(jì)的嗎？假設(shè)前三個(gè)季度都是虧損，第四季度稍微有點(diǎn)利潤(rùn)，但是年底全年利潤(rùn)總額累計(jì)還是虧損，是不是就不用繳納所得稅啊？按照所得稅表自動(dòng)出來的數(shù)，繳稅額那是零，保存申報(bào)就可以??？

請(qǐng)問假如下個(gè)月申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，我們是一般納稅人，也符合小微條件，假如第四季度利潤(rùn)表累計(jì)利潤(rùn)是10萬，那上傳稅務(wù)納稅申報(bào)表時(shí)，是會(huì)自動(dòng)按小微規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)來自動(dòng)減免應(yīng)納稅所得額是嗎？就是10*0.25*0.20來交企業(yè)所得稅？

老師您好，單位之前一直虧損，假設(shè)虧10萬，2023年第四季度開始盈利累計(jì)8萬，2022年的年報(bào)已經(jīng)填過A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，2024年1月初申報(bào)2023年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”那一行填列8萬就不需要繳納企業(yè)所得稅稅款？？那我第四季度利潤(rùn)表里面還需要計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅嗎？？