老師，18年有一次管理費(fèi)用，當(dāng)時(shí)記賬借管理費(fèi)用5萬，貸其他應(yīng)付款5萬，因稅局查出是假發(fā)票，要求調(diào)整補(bǔ)稅。我已經(jīng)在本期補(bǔ)稅了，現(xiàn)在本期我做了如下賬務(wù)，1.借其他應(yīng)付款5萬，貸以前年度損益調(diào)整5萬。2.借以前年度損益調(diào)整2500，貸應(yīng)交所得稅2500。3.借以前年度損益調(diào)整47500，貸利潤分配-未分配利潤47500。4.借應(yīng)交所得稅2500，貸銀行存款2500

老師好，我們電費(fèi)平時(shí)都是收據(jù)入賬，沒有發(fā)票。 平時(shí)分錄：借其他應(yīng)付款——電費(fèi) 貸，現(xiàn)金。 全年電費(fèi)共3075元。 在年末我要把他計(jì)入：管理費(fèi)用——電費(fèi)3075，貸 其他應(yīng)付款——電費(fèi)3075 因?yàn)闆]有發(fā)票，匯算清繳時(shí)再調(diào)增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用了。 現(xiàn)在補(bǔ)記進(jìn)2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應(yīng)付款——電費(fèi)3075。 匯算清繳時(shí)調(diào)增。 請問，我需要更正2021年度報(bào)表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計(jì)算？

去年掛其他應(yīng)付款-職工個(gè)人，當(dāng)時(shí)領(lǐng)導(dǎo)讓從這邊支付給職工個(gè)人，先用發(fā)票啥的入賬了，金額不大，記借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款-職工個(gè)人，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)說不從這邊支付給職工個(gè)人了，我得做紅沖憑證，借其他應(yīng)付款-藍(lán)字借管理費(fèi)用紅字，這樣做對么？是否需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢？

老師，請問一下，2021年 我計(jì)提了一筆房租費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-房租 40000 貸：其他應(yīng)付款 40000 2022年5月匯算清繳時(shí)發(fā)票沒回來報(bào)表調(diào)增了，但是我做的賬本忘記做這筆調(diào)增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發(fā)票回來怎么記分錄呢

1、借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款 2、損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用 3、借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 重復(fù)記了3，他也結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，調(diào)賬需要同時(shí)紅沖3再調(diào)整本年利潤嗎？