你好！這個(gè)要沖減多計(jì)提的部分

您好，那您補(bǔ)計(jì)提工資分錄。就是原分錄不變，金額增加

您好， 再補(bǔ)計(jì)提工資的分錄就可以

你好！工資社保會計(jì)分錄 繳納社保費(fèi)的會計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 其他應(yīng)付款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 貸：銀行存款 計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) ? 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸：其他應(yīng)付款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù)) 1、計(jì)提工資時(shí)： 借：管理費(fèi)用-工資XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 2、計(jì)提社保時(shí)： （1）用人單位繳納： 借：管理費(fèi)用-XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX （2）職工個(gè)人繳納： 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保XXX 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保XXX 3、繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保XXX 貸：銀行存款XXXX 4、發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保XXX 銀行存款XXXX 計(jì)提社保和工資，用應(yīng)付職工薪酬科目歸集核算。 ? 全部業(yè)務(wù)會計(jì)分錄如下： 一、計(jì)提工資和計(jì)提公司負(fù)擔(dān)的員工社保費(fèi)用 借：成本費(fèi)用科目（根據(jù)受益對象確認(rèn)金額和科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資總額） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)的社保） 二、代扣員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保（將應(yīng)付工資對應(yīng)金額轉(zhuǎn)入社保明細(xì)科目） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保） 三、發(fā)放工資（應(yīng)付工資減去所有代扣款項(xiàng)后為實(shí)際發(fā)放的工資） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 四、繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)的和個(gè)人負(fù)擔(dān)的之和） 貸：銀行存款

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費(fèi)用—工資 （管理人員） 銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金 借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員） 管理費(fèi)用 （管理人員） 銷售費(fèi)用 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)） 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實(shí)際交納 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。