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公司內(nèi)賬。，計提繳納社保。計提工資，發(fā)放工資，，怎么做分錄比較標準？

2022-07-29 18:43
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-07-29 18:44

你好！工資社保會計分錄 繳納社保費的會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款 計提時： 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) ? 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸：其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分) 銀行存款(實發(fā)數(shù)) 1、計提工資時： 借：管理費用-工資XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 2、計提社保時： （1）用人單位繳納： 借：管理費用-XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX （2）職工個人繳納： 借：其他應(yīng)收款-個人社保XXX 貸：其他應(yīng)付款-個人社保XXX 3、繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX 其他應(yīng)付款-個人社保XXX 貸：銀行存款XXXX 4、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 貸：其他應(yīng)收款-個人社保XXX 銀行存款XXXX 計提社保和工資，用應(yīng)付職工薪酬科目歸集核算。 ? 全部業(yè)務(wù)會計分錄如下： 一、計提工資和計提公司負擔的員工社保費用 借：成本費用科目（根據(jù)受益對象確認金額和科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資總額） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負擔的社保） 二、代扣員工個人負擔的社保（將應(yīng)付工資對應(yīng)金額轉(zhuǎn)入社保明細科目） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（個人負擔的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人負擔的社保） 三、發(fā)放工資（應(yīng)付工資減去所有代扣款項后為實際發(fā)放的工資） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 四、繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負擔的和個人負擔的之和） 貸：銀行存款

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快賬用戶2001 追問 2022-07-29 18:46

你這太亂了，看不清楚

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齊紅老師 解答 2022-07-29 19:34

你好！這是完整的分錄，上邊有附注

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你好！工資社保會計分錄 繳納社保費的會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款 計提時： 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) ? 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸：其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分) 銀行存款(實發(fā)數(shù)) 1、計提工資時： 借：管理費用-工資XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 2、計提社保時： （1）用人單位繳納： 借：管理費用-XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX （2）職工個人繳納： 借：其他應(yīng)收款-個人社保XXX 貸：其他應(yīng)付款-個人社保XXX 3、繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX 其他應(yīng)付款-個人社保XXX 貸：銀行存款XXXX 4、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 貸：其他應(yīng)收款-個人社保XXX 銀行存款XXXX 計提社保和工資，用應(yīng)付職工薪酬科目歸集核算。 ? 全部業(yè)務(wù)會計分錄如下： 一、計提工資和計提公司負擔的員工社保費用 借：成本費用科目（根據(jù)受益對象確認金額和科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資總額） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負擔的社保） 二、代扣員工個人負擔的社保（將應(yīng)付工資對應(yīng)金額轉(zhuǎn)入社保明細科目） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（個人負擔的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人負擔的社保） 三、發(fā)放工資（應(yīng)付工資減去所有代扣款項后為實際發(fā)放的工資） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 四、繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負擔的和個人負擔的之和） 貸：銀行存款
2022-07-29
你好；‘1. 借管理費用-社保； 管理費用-工資 ；貸應(yīng)付職工薪酬-社保 -工資 ；2. 支付：借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款-個人社保； 銀行存款 ； 3.支付社保：借應(yīng)付職工薪酬-社保； 其他應(yīng)收款-個人社保貸銀行存款? ’
2024-04-25
同學你好 計提工資 借，管理費用等10000 貸，應(yīng)付職工薪酬一工資10000 發(fā)工資扣社保 借，應(yīng)付職工薪酬一工資10000 貸，其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一個人社保650 貸，銀行存款9350
2020-08-28
你好； 內(nèi)賬的話； 你要參考外賬的做賬來做的話； 參考這個來寫： 1、計提工資： 借：管理/銷售費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保：（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4、上交杜保： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個人所得稅： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2022-10-31
同學你好 計提工資 借，管理費用等 貸，應(yīng)付職工薪酬一工資 計提公司社保 借，管理費用等一公司社保 貸，應(yīng)付職工薪酬一公司社保 發(fā)工資扣個人負擔社保 借，應(yīng)付職工薪酬一工資 貸，其他應(yīng)付款一個人社保 貸，銀行存款 交社保 借，應(yīng)付職工薪酬一公司社保 借，其他應(yīng)付款一個人社保 貸，銀行存款
2021-09-02
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