某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用一般稅率13%，2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額為160萬元； （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額為58.5萬元； （3）將試制的一批新產(chǎn)品用于該企業(yè)的職工福利，這批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 （4）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元，進(jìn)項稅額15.6萬元，貨物驗收入庫；另外，支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)6萬元，稅0.54萬元。 （5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價60萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)10萬元，稅款0.9萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 要求：計算該企業(yè)2019年6月的增值稅銷項稅額、進(jìn)項稅額以及應(yīng)納增值稅額。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月購銷業(yè)務(wù)如下： （1）購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為20萬元，稅款為2.6萬元 （2）購進(jìn)鋼材2噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為5萬元，稅款為0.65萬元 （3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價款為2萬元，運(yùn)費(fèi)0.1萬 元，取得增值稅專用發(fā)票 （4）銷售產(chǎn)品一批，向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額40萬元 起初留抵進(jìn)項稅額0.5萬元，已知增值稅稅率為13%，運(yùn)費(fèi)稅率9%，農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求：計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅？ ?

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元； （2）銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨； （3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款26.4萬元； （4）銷售2008年2月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含稅銷售額7.92萬元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）； （5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元； （6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額78萬元，已支付貨款并已驗收入庫；向運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得增值稅專用發(fā)票。 （其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。 （1）第（4）筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅。 （2）計算2019年12月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額。 （3）計算2019年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額。 （4）計算2019年12月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。

3.某公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售自產(chǎn)高檔M型化妝品一批,取得不含增值稅銷售額203萬元,另收取包裝費(fèi)1.13萬元。(2)當(dāng)月贈送自產(chǎn)的高檔N型化妝品一批,該批化妝品成本8.5萬元,該企業(yè)同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。(3)當(dāng)月將閑置房屋出租,合同約定每月含增值稅租金3.15萬元,本月一次性收取一年的房租37.8萬元。(4)購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元:購進(jìn)健身器材一批,用于職工福利,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元;支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.3萬元:支付員工出差住宿費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元。已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%:出租不動產(chǎn)選擇按簡易辦法計稅,征收率為5%。要求:計算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額與消費(fèi)稅稅額。

15.(計算題)某企業(yè)某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)一，10.8號銷售a產(chǎn)品一批取得含稅銷售額56.5萬元。另收取包裝費(fèi)2.26萬元，款項已經(jīng)全部收到。業(yè)務(wù)二.10月16日。將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品免費(fèi)用于市場推廣，成本價為50萬元。國家稅務(wù)總局規(guī)定，成本利潤率為10%。該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。務(wù)三。10月20日。購入原材料一批。取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。另外，支付購貨運(yùn)費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額2萬元。業(yè)務(wù)四。上月采購的一批原材料因管理不善被盜。該批原材料購進(jìn)時取得的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額8萬元。以上相關(guān)票據(jù)均已通過認(rèn)證，并在當(dāng)月抵扣。1.要求計算企業(yè)十月份增值稅銷項稅額。2.計算企業(yè)十月份準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。3.計算企業(yè)十月份應(yīng)該繳納的增值稅額。