久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

3.某公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售自產(chǎn)高檔M型化妝品一批,取得不含增值稅銷售額203萬元,另收取包裝費1.13萬元。(2)當(dāng)月贈送自產(chǎn)的高檔N型化妝品一批,該批化妝品成本8.5萬元,該企業(yè)同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。(3)當(dāng)月將閑置房屋出租,合同約定每月含增值稅租金3.15萬元,本月一次性收取一年的房租37.8萬元。(4)購進生產(chǎn)用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元:購進健身器材一批,用于職工福利,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元;支付企業(yè)招待客戶餐飲費用,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.3萬元:支付員工出差住宿費,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元。已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費稅稅率為15%:出租不動產(chǎn)選擇按簡易辦法計稅,征收率為5%。要求:計算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額與消費稅稅額。

2022-11-15 14:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2022-11-15 14:46

銷售自產(chǎn)高檔美容類化妝品繳納的消費稅：（60000%2B3000）*15%=9450 2)計算進口環(huán)節(jié)繳納的消費稅（20000%2B600）/（1-15%）*15%=3635.29 3)計算受托加工代收代繳的消費稅（80000%2B8000）/（1-15%）*15%=15529.41 4)計算無償贈送高檔美容類化妝品繳納的消費稅：200*6000*15%=180000