老師好，我們公司有研發(fā)費用，但是要到下個季度和匯算清繳的時候才可以加計扣除，現(xiàn)在要申報第二季度的企業(yè)所得稅，研發(fā)費用加計扣除部分怎么做賬務(wù)處理，才可以不多繳稅呢

您好老師 我第三季度享受研發(fā)費用加計扣除，所以利潤總額是負40萬，現(xiàn)在第四季度我的利潤總額是根據(jù)會計利潤預(yù)繳所得稅 ，還是可以加上之前的負的40萬，填報表的時候

老師您好，我突然想起來一個問題，我們目前沒有享受第四季度研發(fā)費用加計扣除，所以我第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候，就要按照會計利潤預(yù)繳企業(yè)所得稅，我怕到時候匯算清繳的時候，加上研發(fā)費用加計扣除，到時候牽扯到退稅，我怕稅務(wù)局不退，又要查賬，麻煩，第四季度該如何預(yù)繳呢

請問，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費用可以做加計扣除，比如當年利潤100萬的話，我們匯算做了研發(fā)加計專項鑒證報告，可以加計抵扣50萬，實際利潤是50萬。但是我再第四季度企業(yè)所得所預(yù)繳的時候，不想直接按100萬預(yù)繳，做了預(yù)提費用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預(yù)提費用，有什么辦法可以解決這個問題嗎？

請問老師，我10月申報第三季度企業(yè)所得稅的時候填過一次研發(fā)費用加計扣除數(shù)據(jù)，這個數(shù)據(jù)是1-9月研發(fā)費用的75%?，F(xiàn)在預(yù)繳第四季度所得稅時，怎么不能重新填1-12月研發(fā)費用的75%數(shù)據(jù)了？