老師，對的，老師，我記得填報表還問過你呢，你說，報表單位是萬元，你叫我填1萬元，然后在報表其他應收款里，填1萬元，現(xiàn)在，真實金額是從老板哪里拿出5萬元呀？賬實一致呢？老師，怎么做賬呀？

你再去看一下，我應該告訴你的是借銀行存款，貸其他應付款吧。

他應收款1萬，資產1萬，貨幣資金也是一萬一共2萬，都在左邊，怎么能平？

老師，我說錯了，是貨幣資金10000元，其他應付款10000元，是這樣的？當時為了申報報表，隨便填的數(shù)字，也沒做賬，現(xiàn)在，做賬了。老師，請教一下，真實金額是從老板哪里拿了5萬元到公賬上，交稅，為了賬實一致，老師怎么做賬呢？

借其他應付款，貸銀行存款1萬。 借銀行 貸其他應付款5萬。 借管理費用，2.5 貸應交稅費，房產稅、土地使用稅，2.5 借應交稅費，貸銀行2.5萬， 然后你的貨幣資金的余額2.5萬，其他應付款的余額5萬，未分配利潤2.5萬。

老師，然后貨幣資金余額2.5，其他應付款余額5萬，未分配利潤2.5萬，老師，理解不了，請老師，能解釋一下好么？

都是余額呀，加起來的余額。 舉例銀行存款，-1萬加借方5萬-2.5萬是多少？不就在貨幣資金里面

老師，貨幣資金，我能理解是2.5萬，就是未分配利潤2.5萬，什么意思呀？這句話不理解？麻煩老師解釋一下呀？

管理費用結轉到本年利潤，本年利潤在借方有余額表示虧損。所以就出現(xiàn)負數(shù)。

老師，完整分錄怎么寫呀？

借其他應付款，貸銀行存款1萬。 借銀行 貸其他應付款5萬。 借管理費用，2.5 貸應交稅費，房產稅、土地使用稅，2.5 借應交稅費，貸銀行2.5萬 貸本年利潤，貸管理費用，2.5萬 剩下的不用做本年利潤，有余額就行，本年利潤年末的時候結轉到利潤分配未分配利潤。

老師，借本年利潤，貸管理費用2.5 這個分錄要不要做呀？

寫 我給你寫了，后來給你寫了呀。

老師，貸本年利潤2.5萬，還是借本年利潤2.5萬？貸管理費用2.5萬？

借本年利潤、貸管理費用金額都是2.5萬。

老師，做本年利潤，結轉時候，不是還是結轉本年利潤中去么？

本年利潤年末結轉到利潤分配未分配利潤里面去。

老師，我意思說，做這個分錄，月底時候，本來結轉損益，就要結轉本年利潤啦，為什么還要做這個分錄呀？借本年利潤，貸管理費用