是的，就是你說的那樣子

你好 本期開票收入申報(bào)40? 未開票收入申報(bào)負(fù)數(shù) -10? ?

小規(guī)模代開專票不享受免征增值稅。 如果一個(gè)季度內(nèi)開了25萬的代開專票，然后開了10萬的普通發(fā)票。那一共開了35萬的票，那在季度申報(bào)的時(shí)候是不是35萬要全額交稅，可以扣除25萬代開專票已經(jīng)繳納的稅額。

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如果在申報(bào)收入與真實(shí)收入不符的情況，應(yīng)該如何處理呢？ 當(dāng)你發(fā)現(xiàn)收入和納稅明細(xì)存在問題時(shí)，可以選擇對(duì)某條或某些不實(shí)收入進(jìn)行“申訴”或“批量申訴”處理。在“申訴”時(shí)，要注意區(qū)分不同情形進(jìn)行相應(yīng)的處理。 情形一：目前在職： 處理方式：如申報(bào)的收入數(shù)據(jù)與真實(shí)收入不符，但支付單位是你目前在職或提供服務(wù)的單位，也就是“目前在職”的狀態(tài)，建議你向支付收入的單位反映情況并核實(shí)，請(qǐng)單位進(jìn)行據(jù)實(shí)調(diào)整。 情形二：從未在職： 處理方式：如申報(bào)的收入數(shù)據(jù)與真實(shí)情況不符，且支付單位并非你任職過或提供過服務(wù)的單位，也就是“從未在職”的狀態(tài)，你可直接發(fā)起申訴。經(jīng)核實(shí)后，對(duì)應(yīng)的收入及預(yù)繳稅款明細(xì)將不再納入你的“綜合所得”進(jìn)行計(jì)算。 情形三：曾經(jīng)在職： 處理方式：如申報(bào)的收入數(shù)據(jù)與真實(shí)情況不符，但支付單位是你曾經(jīng)任職或提供過服務(wù)的單位，不符的原因主要是原單位在你離職或結(jié)束提供服務(wù)之后，依然存在對(duì)您發(fā)放不實(shí)收入的情況，你可以直接申訴。經(jīng)核實(shí)后，對(duì)應(yīng)的收入及預(yù)繳稅款明細(xì)將不再納入你的“綜合所得”進(jìn)行計(jì)算。 溫馨提示：申訴時(shí)要填寫正確的“離職時(shí)間”。在你提交申訴之前，請(qǐng)先嘗試聯(lián)系被申訴扣繳單位進(jìn)行核實(shí)。 如果你屬于下列情形之一的，可能是正?，F(xiàn)象，無需發(fā)起異議申訴： 1.被申訴單位變更名稱； 2.被申訴單位是代為發(fā)放工資并申報(bào)的勞務(wù)派遣方。 在提出申訴時(shí)，你需要對(duì)申訴事項(xiàng)和相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。如若發(fā)起虛假申訴，會(huì)影響你的納稅信用，務(wù)必謹(jǐn)慎處理。