老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經(jīng)給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行 等發(fā)票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？

老師您好！九月我公司購進的商品貨到發(fā)票未到，商品數(shù)量是3000個，不含稅金額是9萬，我做了暫估 借：庫存商品9萬 貸：應付賬款～暫估入賬9萬 十月初我做了沖銷，月末欠的發(fā)票和十月本月購進的貨物發(fā)票一同收到，沖的分錄是 借：庫存商品 -9萬 貸：應付賬款～暫估入賬 -9萬 收到發(fā)票時的分錄（包括上月欠的九萬和本月的三萬） 借：庫存商品12萬 進項稅9%1.08萬 貸：應付賬款～xx公司13.08萬 老師我主要想問的是庫存商品臺賬是不是得做一個負數(shù)沖一下數(shù)量和購進時的成本呢？請老師指點一下

月底走貨物到庫，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬，做暫估借庫存商品10萬貸暫估應付賬款10萬。借主營業(yè)務成本10萬貸庫存商品10萬。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認收入和成本。結轉成本憑證，借主營業(yè)務成本10萬貸庫存商品10萬。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營業(yè)務成本貸庫存商品這個憑證了？還有一個就是發(fā)票未到貨物已入庫，本月結轉了成本，月底暫估了借庫存商品貸暫估應付賬款，此時可以不用再將暫估的庫存商品轉入成本吧

老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結轉成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應付賬款——暫估入庫3000 出售時結轉成本 借:主營業(yè)務成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬

請問老師，比如，預付客戶1萬，當時做帳，借：預付帳款 1萬，貸：銀行存款1萬，收到貨物（無發(fā)票），借：庫存商品-暫估（不含稅）0.88萬，貸：預付帳款-暫估 0.88，那預付不還余0.12萬，與客戶對帳時余額對不上，客戶那顯示我們不欠款，但我們帳上顯示多付了0.12萬嗎？如一直不來發(fā)票，那帳怎么平了