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演示賬套

本月使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整22年未入賬發(fā)票，需要更正22年匯算清繳表？可以彌補(bǔ)以前年度虧損？

2023-12-11 18:37

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-12-11 18:39

如果您使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了2022年未入賬的發(fā)票，那么您需要更正2022年的匯算清繳表。這是因?yàn)樵跁?huì)計(jì)上，您需要對(duì)以前年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，以確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。同時(shí)，如果您調(diào)整了2022年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，也可能會(huì)影響到2022年及以前的年度虧損或盈利情況。因此，您需要相應(yīng)地更新這些年度的匯算清繳表，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。關(guān)于彌補(bǔ)以前年度虧損的問(wèn)題，如果您在2022年之前的年度存在虧損，并且這些虧損可以在稅法規(guī)定的期限內(nèi)得到彌補(bǔ)，那么您可以使用未入賬發(fā)票進(jìn)行調(diào)整，以增加2022年的收入或減少支出，從而幫助彌補(bǔ)以前的年度虧損。

快賬用戶5426 追問(wèn) 2023-12-11 18:53

那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

齊紅老師解答 2023-12-11 19:01

同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-X成本/費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)付賬款等，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XX 成本/費(fèi)用