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演示賬套

去年稅控盤開的一張專票，現(xiàn)在稅控盤注銷了，以前的專票要紅沖，如何處理呢，分錄+發(fā)票沖紅方法

2023-12-11 10:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-12-11 10:59

你好，登錄電子稅務(wù)局，然后進(jìn)入“我要辦稅”中的“開票業(yè)務(wù)”，選擇“紅字發(fā)票開具”，然后點(diǎn)擊“紅字信息確認(rèn)單錄入”。如果您是銷售方，請(qǐng)選擇“我是銷售方”。在這里，您需要選擇發(fā)票的開具日期，然后點(diǎn)擊“查詢”。如果您是購(gòu)買方，請(qǐng)選擇“我是購(gòu)買方”，然后選擇“開票日期”，這樣您就可以看到在此期間收到的所有發(fā)票。找到需要紅沖的發(fā)票，然后點(diǎn)擊“選擇”，即可開具紅字信息表。

齊紅老師解答 2023-12-11 11:00

分錄就是做負(fù)數(shù)分錄，再做一次正確的分錄就可以。

快賬用戶6464 追問 2023-12-11 11:15

跨年的沖紅發(fā)票，會(huì)影響當(dāng)年的銷項(xiàng)，以前年度的要調(diào)整嗎

齊紅老師解答 2023-12-11 11:24

紅沖跨年發(fā)票紅沖賬務(wù)處理： 1、采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應(yīng)直接沖減收入，具體分錄如下：借：應(yīng)收賬款（紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）沖回成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：庫(kù)存商品（紅字） 2、采用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應(yīng)可計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”科目，具體分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)收賬款沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：庫(kù)存商品貸：以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整（余額）