老師，我想問下，小規(guī)模納稅人買了一部手機送給客戶個人，大概8000元，這個賬務怎么處理啊？需要視同銷售嗎？可不可以寫借銷售費用-業(yè)務招待費 8000貸銀行存款 8000 然后到納稅申報的時候做不抵扣 或做進項稅額轉出啊
您好，這個的話，視同銷售，可以正常做銷售費用，但是不抵扣就行
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老師好，房地產(chǎn)小規(guī)模納稅人為了客戶買房，送白銀給客戶，且銀行開了發(fā)票給我司。視同銷售，分錄：借：管理費用，貸：其他業(yè)務收入，增值稅？可不可以不寫增值稅？這個2018年事情，當時電子稅務系統(tǒng)沒有申報這收入，請問現(xiàn)在要怎么處理？不過目前還在做2018年賬務
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增值稅，總公司移送貨物到同一縣市的分公司用于銷售，不視同銷售，移送當天不確認增值稅。如果銷售給消費者時開票和收款都是以總公司的銀行賬戶和抬頭的話，按照總公司（一般納稅人）13%確認銷項，同時總公司購貨的進項也可以抵扣，分公司不涉及增值稅處理。如果銷售給消費者時開票和收款是分公司的銀行賬戶和抬頭的話，按照分公司（小規(guī)模）3%確認銷項？分公司是一般納稅人的話13%確認銷項？需要做一個總公司銷售給分公司的銷售處理嗎？總公司確認銷項，開票給分公司，分公司拿到發(fā)票，如果分公司是一般納稅人，可以抵扣進項，如果是小規(guī)模，含稅金額作為分公司的庫存商品。 麻煩懂的老師回答下，我的理解是否正確？
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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
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那個用企業(yè)中的庫存商品推廣市場分錄是不是寫借銷售費用-廣告宣傳費 貸庫存商品 貸應交稅費-銷項稅額 正常納稅申報就可以了
嗯對理解的是沒錯的
那這個在納稅申報表里怎么填啊
這個的話，就是正常增值稅中，收入的位置，這個要寫的
那我的分錄是借銷售費用 -廣宣費貸庫存商品貸應交稅費-銷項 那這個怎么填到納稅申報表中啊
再納稅申報表，未開票收入的位置，把這個借方金額，寫上就行
如果買手機8000元開的是普票 會計怎么處理
這個的話，做管理費用的。福利費
是借銷售費用 -業(yè)務招待費 貸銀行存款嗎
老師，我想問下，小規(guī)模納稅人買了一部手機送給客戶個人，大概8000元，這個賬務怎么處理?。啃枰曂N售嗎？可不可以寫借銷售費用-業(yè)務招待費 8000貸銀行存款 8000 開的是普票 是不是借銷售費用-業(yè)務招待費貸銀行存款啊 然后其他部分正常處理
這個的話是可以作為銷售費用的業(yè)務招待費的，貸方銀行存款，。這樣
那如何納稅申報
申報的時候，就是這個正常填寫所得稅申報表，這個就可以的呀
還是上面那個問題 不抵扣和進項稅額轉出的會計分錄如何寫啊
購入用于職工福利，計入管理費用等。 借：在建工程、管理費用等， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）? 這個的