2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務(wù)成本13000，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

老師，請問公司執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調(diào)增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題?，F(xiàn)在做更正申報(bào)納稅調(diào)增，需要補(bǔ)交稅款，會(huì)計(jì)分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會(huì)計(jì)分錄 借：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100

老師，我們公司是一般納稅人商貿(mào)企業(yè)，今年8月份稅務(wù)稽查發(fā)票出了問題，21年買貨的時(shí)候我是這樣做的分錄，借：庫存商品—工程材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)行稅額），貸：應(yīng)付賬款，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品—工程材料，然后今年稅務(wù)稽查有問題要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，通過銀行把增值稅和附加稅都交了，這個(gè)稅務(wù)稽查要求做轉(zhuǎn)出和補(bǔ)交稅金我該怎么做分錄處理呢

適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 一般納稅人 21年收到工程服務(wù)發(fā)票 借：工程施工100 應(yīng)稅-增（進(jìn)）9 貸：應(yīng)付賬款 109 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工 100 23年11月被通知發(fā)票有問題需要在本月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄和以前年度損益調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么寫 ，麻煩老師給詳細(xì)寫下分錄，企業(yè)真實(shí)情況

適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 一般納稅人 21年收到工程服務(wù)發(fā)票 借：工程施工100 應(yīng)稅-增（進(jìn)）9 貸：應(yīng)付賬款 109 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工 100 23年11月被通知發(fā)票有問題需要在本月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄和以前年度損益調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么寫 ，麻煩老師給詳細(xì)寫下分錄，企業(yè)真實(shí)情況