久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
Q

500萬以內(nèi)一次性扣除的固定資產(chǎn)，怎么一次性扣除，賬怎么做

2023-12-04 16:58
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-12-04 16:59

學(xué)員朋友您好，是購入固定資產(chǎn)的，當(dāng)年可以一次性存應(yīng)納稅所得額里面扣除固定資產(chǎn)的金額叫一次性扣取政策調(diào)減，以后逐年根據(jù)折舊再調(diào)整。調(diào)增

頭像
快賬用戶6294 追問 2023-12-04 17:00

那折舊怎么填寫呢

頭像
齊紅老師 解答 2023-12-04 17:00

同學(xué)您好，舉例說明 ，如固定資100萬，5年攤完一年20，則當(dāng)年調(diào)減80，以后每年調(diào)增20，差異就是0

頭像
快賬用戶6294 追問 2023-12-04 17:02

調(diào)減什么意思

頭像
快賬用戶6294 追問 2023-12-04 17:03

那我折舊額填多少

頭像
齊紅老師 解答 2023-12-04 17:04

應(yīng)納稅所得額調(diào)減80就少交稅。

頭像
快賬用戶6294 追問 2023-12-04 17:05

那我的賬怎么做呢

頭像
齊紅老師 解答 2023-12-04 17:10

學(xué)員朋友您好，記賬是按照會計要求，每月折舊

頭像
快賬用戶6294 追問 2023-12-04 17:11

那不是報表不同么

頭像
齊紅老師 解答 2023-12-04 17:13

稅務(wù)與會計是不同的，所以有稅會差異，才會產(chǎn)生調(diào)整

頭像
快賬用戶6294 追問 2023-12-04 17:13

那報表不同稅也報不了啊

頭像
齊紅老師 解答 2023-12-04 17:15

沒有限制性禁止申報規(guī)定的

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
學(xué)員朋友您好，是購入固定資產(chǎn)的，當(dāng)年可以一次性存應(yīng)納稅所得額里面扣除固定資產(chǎn)的金額叫一次性扣取政策調(diào)減，以后逐年根據(jù)折舊再調(diào)整。調(diào)增
2023-12-04
這個你可以看一下圖文解說。https://www.sohu.com/a/539504109_120243907
2024-01-09
您好 有好幾項(xiàng)500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)，可以選擇其中一項(xiàng)匯算清繳時一次性扣除，其他幾項(xiàng)放棄一次性扣除
2022-03-18
某企業(yè)2018年01月購入一臺100萬元的設(shè)備（為了方便計算，本案例不考慮各種稅費(fèi)的因素），會計上按照直線法計提折舊，折舊年限為5年（假設(shè)2019年計提折舊20萬），殘值為0。該設(shè)備在稅法上允許稅前一次性扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。會計處理如下：（單位：萬元） 2018年購進(jìn)設(shè)備時： 借：固定資產(chǎn) 100 貸：銀行存款 100 2018年計提折舊： 借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 20 貸：累計折舊 20 納稅調(diào)整：2018年會計上計提折舊20萬元，但在稅法上2018年可以稅前一次性扣除100萬元，這就導(dǎo)致了企業(yè)在以后2019-2022年度相對多繳稅，形成了應(yīng)納稅暫時性差異，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。 金額為：（100-20）*25%=20 借：所得稅費(fèi)用 20 貸：遞延所得稅負(fù)債 20 以后在2019-2022各年度中的，我們每年都會涉及稅會差異的調(diào)整，遞延所得稅負(fù)債也會隨著折舊的完成而最終結(jié)平。相關(guān)的遞延所得稅處理： 20*25%=5 借：遞延所得稅負(fù)債 5 貸：所得稅費(fèi)用 5 提示：實(shí)務(wù)中可以依據(jù)公司要求，決定是否使用遞延所得稅負(fù)債。特別是使用小會計準(zhǔn)則時并沒有這個科目，可以繼續(xù)原來的處理方法，只在匯算清繳時申報，日常不做處理。 2018年底進(jìn)行匯算清繳時，需要填寫所得稅年報附表中的資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表
2020-03-02
你好 購進(jìn)的時候，借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款等科目 一次性計提折舊的時候，借：制造費(fèi)用等科目，貸：累計折舊
2022-11-08
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進(jìn)行更多提問！

會計問小程序

該手機(jī)號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息